Il credito è al centro delle transazioni commerciali. Le aziende estendono il credito ai clienti e fanno acquisti a credito. Tuttavia, a volte i clienti rimangono indietro sui loro pagamenti e le aziende si ritrovano con un debito non riscosso, che riduce il flusso di cassa. Una politica creditizia aggiornata aiuta una società a gestire in modo proattivo le fatture in sospeso. I componenti chiave di una politica del credito sono obiettivi e responsabilità, analisi del credito e riscossioni.
Obiettivi e responsabilità
Gli obiettivi di una politica di credito sono di ridurre gli importi delle fatture in sospeso e le spese di inesigibilità. Le aziende possono impostare diverse metriche di rendimento, come il numero medio di giorni in cui un account è scaduto e il valore totale in dollari delle fatture in sospeso. Ad esempio, un'azienda può impostare limiti sul numero massimo di giorni in cui un account può rimanere in sospeso prima che l'azienda lo stacchi e rimuove i privilegi di credito del cliente. L'impostazione delle responsabilità organizzative è importante anche perché stabilisce una catena di responsabilità ed evita duplicazioni e confusioni. Ad esempio, i gestori dei negozi al dettaglio di un'azienda potrebbero avere l'autorità di approvare limiti di credito fino a $ 500, ma il dipartimento delle finanze aziendali dovrebbe riesaminare le richieste di credito di importi superiori.
Analisi
Lo scopo dell'analisi del credito è distinguere tra i clienti che pagano in tempo e quelli che non lo fanno. La politica del credito dovrebbe specificare il formato dei moduli di domanda di credito e stabilire linee guida chiare per la revisione di tali domande. A seconda delle dimensioni della richiesta del limite di credito, i funzionari di credito e i dirigenti potrebbero dover rivedere i rapporti di credito, i bilanci, la storia operativa e altre informazioni di Dun & Bradstreet dal modulo di domanda prima di concedere le approvazioni di credito. L'analisi dovrebbe essere un processo continuo perché i cambiamenti nelle condizioni economiche e di business potrebbero influenzare la salute finanziaria delle singole aziende o di intere industrie. La gestione proattiva del credito può richiedere a una società di rifiutare le domande di credito da alcune società e ridurre o annullare i limiti di credito di altri.
collezioni
Lo scopo della politica di raccolta è di ridurre l'esposizione debitoria di una società. La probabilità di una raccolta diminuisce rapidamente con l'invecchiamento del conto. In altre parole, più a lungo un account è in ritardo, più è difficile raccogliere il saldo dovuto. Le procedure di riscossione dipendono generalmente dalle dimensioni e dal valore in dollari dell'account scaduto. Una piccola azienda con un numero limitato di account può adottare un approccio personalizzato alle collezioni con telefonate o anche visite personali. Una grande azienda con centinaia di account può adottare un sistema graduale di escalation. Ad esempio, può inviare un promemoria via email quando un account è in ritardo di sette giorni e avviare un contatto telefonico dopo che un account è scaduto da due settimane o più.
altre considerazioni
Le altre componenti della politica del credito comprendono le condizioni di vendita, il periodo di credito e gli sconti di cassa. Le condizioni di credito comuni includono "30 netto" e "2/10, netto 30". Il termine "30 netto" significa che il pagamento completo è dovuto entro 30 giorni. Il termine "2/10" significa che un cliente ottiene uno sconto del 2% se paga la fattura completa entro 10 giorni. Altre sezioni possono includere descrizioni di etica, qualità, reporting di gestione interna e archiviazione.
