Negli affari, la "finanza spontanea" si riferisce al finanziamento derivante dalle normali operazioni quotidiane. A differenza di altre fonti di finanziamento comuni, come prestiti o obbligazioni, l'ottenimento di ulteriori finanziamenti spontanei non richiede alcuna azione speciale da parte della società; semplicemente "succede", da qui il nome spontaneo. Le due fonti principali di finanziamento spontaneo per la maggior parte delle aziende sono il credito commerciale e i ratei.
Cosa si intende per finanza
La "finanza" nella finanza spontanea non si riferisce semplicemente al denaro; si riferisce ai soldi di qualcun altro. Pensa all'acquisto di un'auto. "Comprare un'auto" significa fare un accordo per il veicolo e guidarlo fuori dal parcheggio. "Finanziare una macchina" significa stipulare un prestito per farlo accadere. Negli affari, i soldi che arrivano dai clienti non sono in genere definiti finanziamenti. Sono entrate e appartengono alla compagnia. Il denaro o qualcosa di valore che appartiene a una parte esterna ma è utilizzato dalla società sta finanziando.
Credito commerciale
Il credito commerciale è una fonte essenziale di finanziamento spontaneo per la maggior parte delle attività in corso. Il credito commerciale è un accordo "compra ora, paga dopo". Ad esempio, un negozio ordina 100 scatole di chewing gum da un fornitore. Il fornitore consegna le scatole e invia al negozio una fattura. Questo è il credito commerciale. Fino a quando il negozio paga il conto, il fornitore sta effettivamente finanziando l'inventario del chewing-gum del negozio. Quando il volume di affari del negozio aumenta, ordinerà più spazio pubblicitario, utilizzando più credito commerciale. Quando l'azienda cade, ordina meno scorte e utilizza meno credito. Le fatture dovute al credito commerciale sono identificate nei libri di una società come debiti, comunemente denominati "debiti".
Spese maturate
I dipendenti potrebbero non pensare a se stessi come un prestito dei loro datori di lavoro un prestito, ma in effetti, questo è quello che stanno facendo. Se vengono pagati ogni due settimane, l'azienda gode regolarmente di due settimane della preziosa manodopera senza doverla pagare. I loro stipendi stanno ovviamente crescendo, o "accumulandosi", e la compagnia li pagherà a tempo debito. Ma fino a quando non lo fa, i lavoratori stanno aiutando a finanziare la compagnia. E non sono solo loro. La società sta inoltre eseguendo continuamente bollette per utenze, tasse e altre spese comuni. Le spese maturate rappresentano il valore che la società ha ricevuto ma non ancora pagato, proprio come l'inventario ottenuto sul credito commerciale. E poiché la società assume più (o meno) persone o utilizza più (o meno) elettricità, questi accantonamenti si adegueranno automaticamente o "spontaneamente".
Estensione dei debiti
È un dato di fatto che alcune aziende cercheranno di migliorare la loro situazione di cash-flow mantenendo il finanziamento spontaneo - in altre parole, ritardando il pagamento delle bollette. Le aziende che pagano le fatture entro 30 giorni, ad esempio, possono passare a un ciclo di pagamento di 45 o 60 giorni o più a lungo. Più a lungo una ditta non paga, più tempo impiega i soldi di qualcun altro per finanziare le sue operazioni. Ma mentre questo può produrre benefici a breve termine, può portare a danni a lungo termine. Come descritto dalla rivista "CPA Practice Advisor", i fornitori, come i fornitori e gli appaltatori, possono essere alienati o allontanati da tanta pesantezza - o addirittura cacciati dal mercato. I fornitori possono inoltre reagire all'interruzione del proprio flusso di cassa aumentando i loro prezzi e mantenendo tali aumenti anche se i termini di pagamento tornano alla normalità.
