Nel normale corso degli affari, un credito commerciale è l'importo fatturato a un cliente per la vendita e la consegna di beni o servizi. Nel mondo degli affari, i crediti commerciali costituiscono uno dei beni più grandi dell'azienda trasportati sui suoi libri, a parte l'inventario. I crediti commerciali sono attività correnti perché si riferiscono a importi monetari dovuti all'attività da clienti che sono esigibili entro due o tre mesi dalla data di vendita.
Suggerimenti
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Conosciuto anche come un credito cliente, un credito commerciale è l'importo che fatturate ai vostri clienti quando consegnate beni o servizi a loro nel normale corso degli affari.
Quali sono i crediti commerciali?
Un credito commerciale rappresenta il valore in dollari che la società non deve investire in inventario, pagare i propri debiti o commercializzare i propri beni o servizi. Molte aziende operano consentendo ai clienti di beneficiare di un periodo di credito di 30, 60 o in alcuni casi 90 giorni. Significa che la società vende beni o servizi ma non riceve un valore monetario immediato per la vendita. Le società che non trasportano crediti commerciali sui propri libri operano tramite la raccolta di denaro contante al momento della vendita. Queste aziende hanno denaro per reinvestire nel business.
I crediti commerciali sono crediti non garantiti
Un reclamo non garantito è un credito o un debito per il quale il venditore non ha alcuna garanzia di pagamento perché non c'è sicurezza. Un credito commerciale, a differenza dei prestiti per l'automobile o del leasing di attrezzature, è un credito non garantito su un'altra attività. Quando un'azienda vende beni o servizi a un cliente, di solito un'altra azienda, non vi è alcun vincolo per la vendita, che può essere recuperato in caso di mancato pagamento. I crediti commerciali sono un'estensione del credito basata sulla convinzione del creditore che il debitore abbia la capacità futura di pagare.
Variabilità delle caratteristiche delle risorse
Un credito commerciale è un tipo di attività per un'azienda, ma non vi è alcuna somiglianza tra le transazioni. I prodotti o servizi, le pratiche di vendita, gli acquirenti, le procedure contabili, i termini di pagamento e le politiche di riscossione variano dall'industria all'industria e dal venditore al venditore. I crediti commerciali sono attività con durata del credito a breve termine; in quanto tale, vi è una costante esposizione al mutamento dello stato finanziario delle attività dell'acquirente. La performance di un credito commerciale è un fattore variabile. È influenzato dalle pratiche di sottoscrizione del venditore, dalla relazione del venditore con l'acquirente, dalla posizione di mercato dell'attività commerciale dell'acquirente e dalle condizioni finanziarie correnti dell'attività dell'acquirente.
Capire i fattori di rischio
I crediti commerciali sono attività che hanno un rapido turnover. A seconda delle politiche di riscossione aziendale e della strutturazione dei pagamenti, un credito commerciale può essere esigibile in appena 10 giorni. Esiste un certo livello di rischio legato ai crediti commerciali. Le fortune aziendali possono trasformarsi in soli 30 giorni, e il venditore potrebbe finire per perdere il denaro dovuto sul credito commerciale se l'attività dell'acquirente fallisce. Se il venditore dei beni o dei servizi non riesce a eseguire una valutazione del merito di credito della capacità dell'acquirente di risarcire il credito commerciale, è possibile che il rischio di diventare un debito inesigibile. Se l'acquirente dichiara bancarotta, i crediti commerciali del venditore potrebbero diventare parte della procedura fallimentare.
