Le banche dipendono dai mutuatari per mantenere i loro rimborsi di prestiti programmati come una delle principali fonti di reddito. Quando un mutuatario non ha effettuato pagamenti regolari per almeno 90 giorni, il prestito è considerato un prestito in sofferenza o NPL. Il rapporto tra indebitamento, meglio noto come rapporto NPL, è il rapporto tra l'ammontare dei prestiti non performing nel portafoglio crediti di una banca e l'ammontare totale dei prestiti in essere detenuti dalla banca. Il rapporto NPL misura l'efficacia di una banca nel ricevere rimborsi sui suoi prestiti.
Quando i prestiti diventano prestiti non performanti
Le probabilità di rimborso del prestito diminuiscono significativamente dopo 90 giorni, motivo per cui la designazione del prestito non performante utilizza questo standard. I prestiti possono essere classificati come non performanti se il mutuatario ha un default sul prestito, dichiara bancarotta o perde il reddito di cui ha bisogno per ripagare il debito. Poiché i prestiti in sofferenza possono danneggiare la reputazione di una banca come mutuatario, la banca può scegliere di vendere questi prestiti alle agenzie di riscossione o ad altre imprese per recuperare le perdite.
Calcolo totale NPL
L'importo totale del prestito, non solo il saldo del prestito in essere quando il prestito è stato considerato non performante, conta verso il totale NPL.Ad esempio, se un mutuatario aveva un prestito di $ 100.000, rimborsato $ 40.000 in tempo, ma è andato indietro di 90 giorni sui suoi pagamenti con $ 60.000 ancora dovuti, l'intero $ 100.000 sarebbe stato classificato come un prestito non performante. Se il mutuatario inizia a rimborsare nuovamente il prestito dopo che è stato classificato come non performante, tale prestito viene rimosso dal totale NPL. Se la banca vende il prestito a un'altra agenzia per la riscossione, anche tale prestito viene rimosso dal totale dell'NPL.
NPL Ratio Calculation
Il metodo di calcolo per il rapporto NPL è semplice: dividere il totale NPL per l'importo totale dei prestiti in essere nel portafoglio della banca. Il rapporto può anche essere espresso come percentuale dei prestiti non performing della banca. Ad esempio, Alpha Bank ha un portafoglio prestiti complessivo di $ 200 milioni, con $ 5 milioni in prestiti non performing. Il rapporto NPL di Alpha Bank è ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0,025, o 2,5 percento.
Utilizza per NPL Ratio
Gli analisti finanziari utilizzano spesso il rapporto NPL per confrontare la qualità dei portafogli di prestiti tra le banche. Possono vedere i finanziatori con alti rapporti NPL come coinvolti in prestiti ad alto rischio, che possono portare a fallimenti bancari. Gli economisti esaminano i rapporti NPL per prevedere la potenziale instabilità nei mercati finanziari. Gli investitori possono visualizzare i rapporti NPL per scegliere dove investire i loro soldi; possono vedere le banche con rapporti NPL bassi come investimenti a rischio inferiore rispetto a quelli con rapporti elevati.
