Il rendiconto finanziario è un rapporto finanziario formale che delinea da dove proviene il reddito e dove viene speso. Diversamente dallo stato patrimoniale e dal conto economico, il rendiconto finanziario non include le vendite effettuate sui crediti, pertanto l'importo del reddito netto che compare in questa dichiarazione può essere molto diverso dal valore che appare su altre relazioni finanziarie. Il reddito netto viene tipicamente riportato all'inizio del rendiconto finanziario e il reddito rettificato tiene conto delle attività operative, delle attività di investimento e delle attività di finanziamento.
Articoli di cui avrai bisogno
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Rendiconto di cassa
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Conto economico
Rivedere la prima riga del rendiconto finanziario. Ogni rendiconto finanziario inizia con una dichiarazione di reddito netto che rappresenta il guadagno netto per quel periodo. Questo valore non include crediti esigibili, spese operative o debiti fornitori e viene prelevato direttamente dal conto economico.
Determinare il flusso di cassa netto dalle attività operative. Aggiungi i valori dei seguenti account: Aumento in Contabilità clienti; Aumento delle forniture; e aumento dei conti da pagare.
Determina il flusso di cassa da attività di investimento.Elencare eventuali acquisti di terreni, edifici e altri acquisti di investimento per determinare l'importo totale speso per investimenti.
Determinare il flusso di cassa da attività di finanziamento. Elenca tutti gli importi investiti e l'importo di denaro prelevato da questi conti. L'importo totale qui rappresenta un aumento o una diminuzione in contanti da attività di finanziamento.
Calcola un aumento o una diminuzione in contanti o reddito corretto. Aggiungere le valute totali per il flusso di cassa dalle attività operative, il flusso di cassa da attività di investimento e il flusso di cassa da attività di finanziamento per determinare se vi è stato un aumento o una diminuzione in contanti. Aggiungi questo valore al reddito netto nella Fase 1 per determinare il reddito corretto per il periodo.
Suggerimenti
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Le variazioni di denaro derivante dal finanziamento sono designate come "cash in" quando la società aumenta il capitale e sono designate come "cash out" quando i dividendi sono pagati.
