Se gestisci una società quotata in borsa, sei tenuto a seguire una serie di mandati stabiliti dal Securities Exchange Act del 1934 e fatti valere dalla Securities and Exchange Commission (SEC) degli Stati Uniti.
Uno di questi è che è necessario presentare un modulo 10-Q i primi tre trimestri dell'anno fiscale della propria azienda. Questa forma sembra più intimidatoria di quanto non sia, ma non dovresti avere problemi a registrarla finché tieni traccia di tutto ciò che devi includere.
Che cos'è un modulo 10-Q?
Un modulo 10-Q fornisce alla SEC un rapporto approfondito sulle prestazioni della vostra azienda durante il trimestre precedente. Permette agli investitori potenziali e attuali di dare un'occhiata continua a come la tua azienda sta operando finanziariamente e di tenere sotto controllo eventuali rischi potenziali.
Su un modulo 10-Q, fornisci:
- Bilancio d'esercizio.
- Gestione della discussione e analisi delle condizioni finanziarie e dei risultati delle operazioni.
- Informazioni quantitative e qualitative sui rischi di mercato.
- Controlli e procedure della tua azienda.
- Altre informazioni, inclusi procedimenti legali, fattori di rischio, vendite non registrate di titoli azionari e utilizzo di proventi, inadempienze su titoli senior e informazioni sulla sicurezza delle mine.
Perché hai bisogno di un modulo 10-Q per il tuo business
Un modulo 10-Q è legalmente obbligatorio per tutte le società quotate in borsa, quindi è necessario presentarlo entro 40 o 45 giorni dalla fine di ciascuno dei primi tre trimestri. Le aziende con $ 75 milioni o più in azioni pubbliche sono tenuti a presentare il report entro 40 giorni. Le aziende con meno di $ 75 milioni in azioni pubbliche sono tenute a presentare entro 45 giorni.
La relazione trimestrale finale è inclusa nel rapporto per l'intero anno fiscale, che è in una forma diversa, SEC Form 10-K.
Un modulo 10-Q consente agli investitori di prendere decisioni di investimento istruite quando decidono se acquistare o vendere azioni in una società.
Penalità per la mancata archiviazione di un modulo 10-Q
Dal momento che il deposito di un modulo 10-Q è obbligatorio dal Securities Exchange Act del 1934, è prevista una penalità per il deposito in ritardo, la presentazione di un rapporto materialmente carente o il mancato deposito. La SEC può sospendere le negoziazioni o revocare la registrazione di società che sono delinquenti nei loro archivi. Questo ha un costo elevato per le aziende, che potrebbero perdere investitori e pagare grosse sanzioni regolamentari.
Le aziende che non archiviano il modulo in tempo sono tenuti a presentare un deposito non tempestivo entro un giorno dalla data di scadenza originale. Questo dà all'azienda un periodo di grazia di cinque giorni in cui archiviare correttamente il suo modulo 10-Q e spiegare perché è arrivato in ritardo. Se la società archivia entro quei cinque giorni, è conforme ai mandati ed evita eventuali sanzioni. Le aziende che non archiviano entro il periodo di grazia devono affrontare le sanzioni.
Dove trovare un modulo 10-Q online
È possibile trovare il modulo 10-Q online sul sito Web della SEC. Come indicato sul modulo stesso, non è possibile compilare il modulo online e inviarlo. Viene fornito come guida da utilizzare quando si prepara la relazione in conformità con le norme e i regolamenti della SEC. È una buona idea salvare o stampare il file da utilizzare come riferimento ogni trimestre.
È possibile trovare la documentazione completa del modulo 10-Q da tutte le società quotate in borsa nel database di raccolta dati, analisi e recupero dati della SEC. Il database EDGAR rende documenti pubblici che sono stati archiviati dalle aziende. Un modulo 10-Q deve essere archiviato elettronicamente, a meno che una società non richieda un'esenzione per il disagio e sia autorizzata a depositarla in formato cartaceo.
