Se la quantità di denaro in cassa è più di una società deve soddisfare i suoi obblighi, potrebbe prendere in considerazione altre opzioni per il surplus. L'azienda potrebbe investire i soldi in un'altra società, o potrebbe prestare i soldi a un'altra entità. Il prestito del denaro genera ricavi da interessi per l'azienda.
Accordo di prestito
Quando un'impresa decide di prestare denaro a un'altra entità, deve considerare i termini con cui presta denaro e creare un accordo di prestito. L'accordo di prestito delinea i termini, come l'importo del prestito, il tasso di interesse e il programma di pagamento. Sia l'azienda che l'entità che prende in prestito il denaro devono concordare i termini e firmare l'accordo. L'accordo di prestito firmato crea un documento legale per entrambe le parti.
Account utilizzati
Quando l'azienda fornisce il denaro al mutuatario, deve registrare la transazione nei suoi registri finanziari. Usa diversi conti finanziari per registrare il prestito, inclusi contanti, crediti da ricevere e interessi. Tutte le transazioni registrate nei registri finanziari utilizzano un sistema di debiti e crediti, con ciascun conto che mantiene un debito normale o un normale saldo di credito. Il conto di cassa e il conto di crediti a credito rappresentano attività per l'azienda e presentano saldi debitori normali. I ricavi da interessi rappresentano un conto entrate per il business e hanno un normale saldo attivo.
Voce iniziale originale
La prima voce del journal nei registri finanziari riconosce il prestito fatto dall'azienda. L'impatto su ciascun account è registrato utilizzando un debito o un credito. Debiti e crediti devono eguagliare ogni voce del diario. La registrazione a giornale per registrare il prestito originario include un debito a credito per l'importo del prestito e un credito in contanti per l'importo fornito al mutuatario. Queste due quantità devono essere le stesse.
Entrata a giornale delle entrate di pagamento
Poiché il mutuatario effettua ogni pagamento, l'azienda deve registrare la ricevuta di ogni pagamento. Ogni pagamento richiede una registrazione a giornale nei record contabili. L'azienda registra un addebito sul conto in contanti per l'importo ricevuto. L'azienda registra inoltre un credito sul conto crediti per la parte del pagamento applicata al capitale del prestito e un credito sul reddito da interessi per la parte del pagamento guadagnato per la realizzazione del prestito.
