Le imprese sono tenuti a presentare le dichiarazioni dei redditi federali su base annua. Le informazioni contenute in queste dichiarazioni fiscali possono essere utilizzate per determinare i punti di forza e di debolezza dell'azienda. I prestatori spesso eseguono un'analisi dettagliata delle dichiarazioni dei redditi di un'impresa per valutare il rischio associato al prestito. L'analisi comporta l'esame della dichiarazione dei redditi e il calcolo dei coefficienti finanziari dai numeri di dichiarazione dei redditi. Spesso vengono effettuati confronti con altre aziende dello stesso settore per accertare le prestazioni dell'azienda in base ai benchmark del settore.
Creare fogli di calcolo di Microsoft Excel utilizzando le informazioni contenute nella dichiarazione dei redditi dell'azienda. Un foglio di calcolo dovrebbe includere i dettagli di tutte le componenti di entrate e spese e un altro dovrebbe includere i dettagli di tutte le attività, passività e patrimonio netto del proprietario. Dopo aver creato la colonna per il valore in dollari della dichiarazione dei redditi aziendali, calcolare il conto economico e il bilancio delle dimensioni comuni nella colonna successiva del foglio di calcolo. Le dichiarazioni di reddito di dimensioni comuni rappresentano tutte le entrate e le voci di spesa come una percentuale delle entrate totali. I bilanci di dimensioni comuni rappresentano tutte le attività, le passività e il capitale del proprietario come percentuale del totale delle attività.
Creare un foglio di calcolo per almeno gli ultimi tre anni sia per il conto economico che per il bilancio. Idealmente, bilanci e rendiconti finanziari di dimensioni comuni dovrebbero essere creati per un periodo di cinque anni. Un periodo di cinque anni consente all'individuo di analizzare i dati finanziari per determinare se i risultati insoliti sono anomalie che devono essere ulteriormente esaminate.
Esaminare la dichiarazione dei redditi e il bilancio patrimoniale comuni. Confronta le dichiarazioni di dimensioni comuni con le statistiche del settore. Le statistiche del settore possono essere consultate negli "Studi di dichiarazione annuale" della The Risk Management Association o nelle pubblicazioni del settore.
Calcola i rapporti di liquidità. I rapporti di liquidità indicano quanto facilmente l'azienda può trasformare le attività in denaro. Il rapporto attuale è determinato dividendo il totale delle attività per il totale delle passività e indica se l'azienda dispone di attività sufficienti a coprire i pagamenti correnti del debito. Un rapporto corrente inferiore a 1: 1 è una bandiera rossa che l'azienda potrebbe non essere in grado di soddisfare facilmente i pagamenti correnti del debito.
Calcolare il capitale circolante dell'azienda sottraendo le passività correnti dalle attività correnti. Il capitale circolante è una misura del flusso di cassa. I prestatori richiedono spesso un livello minimo di capitale circolante.
Calcolare il rapporto tra indebitamento aziendale e patrimonio netto dividendo il totale delle passività per il patrimonio netto totale. Questo rapporto indica il livello di affidamento dell'azienda sui fondi da istituti di credito rispetto ai fondi da parte degli investitori. Un maggiore indebitamento rispetto al rapporto di indebitamento può impedire a un'impresa di ottenere un prestito.
Calcolare i rapporti di redditività come margine di profitto lordo e margine di profitto netto. Il margine di profitto lordo è determinato dividendo l'utile lordo per le vendite nette. L'utile lordo è calcolato sottraendo il costo dei beni venduti dalle vendite nette. Il margine di profitto netto è determinato dividendo l'utile netto per le vendite nette. I rapporti di redditività devono essere confrontati con quelli di altre società dello stesso settore per fornire un'indicazione delle prestazioni.
Calcola i coefficienti di gestione come il fatturato dei crediti e il ritorno sull'investimento. Il fatturato dei crediti commerciali è calcolato in due fasi. In primo luogo, dividete le vendite nette di credito durante l'anno di 365 per arrivare alle vendite di credito giornaliere. In secondo luogo, dividere i crediti derivanti da vendite di credito giornaliere. Il fatturato di crediti indica come l'azienda raccoglie denaro dalle vendite effettuate a credito. Il ritorno sull'investimento è determinato dividendo l'utile netto prima delle imposte per il patrimonio netto. Il ritorno sull'investimento indica se gli investitori hanno fatto una scelta saggia nel loro investimento. Se il rendimento di un investimento privo di rischio è maggiore del rendimento dell'investimento nell'impresa, un investitore può riconsiderare la sua scelta di investimento.
