Le revisioni della revisione della conformità vengono utilizzate per esaminare i processi e le procedure di un'organizzazione. Queste recensioni sono conformi agli accordi contrattuali e / o alle normative governative. Le revisioni di conformità espongono possibili aree problematiche che presentano la possibilità di multe e contenzioso. Le revisioni della revisione della conformità coinvolgono auditi e revisori. Le società possono assumere revisori contabili certificati o revisori interni certificati per eseguire revisioni di revisione della conformità. Un individuo, tuttavia, non deve essere certificato per eseguire o scrivere una revisione del rapporto di revisione della conformità.
Articoli di cui avrai bisogno
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Nome di Auditee
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Nome del revisore
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Audit Obiettivo
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Audit Scope
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Orario di audit
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Criteri di verifica
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Audit Logistics
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Ruoli e responsabilità dei membri del team
Rapporti di audit di conformità
Costruire gli obiettivi e i criteri dell'audit. Determina cosa realizzerà l'audit e stabilirà il metodo che verrà utilizzato per creare gli obiettivi. I criteri di un audit di conformità consistono in requisiti specifici che gli auditor utilizzano per misurare i loro risultati. Obiettivi e criteri possono essere basati su priorità aziendali o requisiti e linee guida dello stato.
Definire l'ambito dell'audit. L'ambito di un rapporto di revisione della conformità comporta i vincoli dell'audit. Ad esempio, lo scopo illustra il processo e le attività che saranno esaminate. Descrive inoltre la posizione e il periodo di tempo durante il quale l'audit coprirà.
Identificare l'auditor e l'auditee. Un soggetto controllato è un individuo o una società sottoposta a revisione e un revisore è l'individuo o l'organizzazione che esegue l'audit. Fornire informazioni di base sull'auditor e sull'audit.
Determinare la logistica di controllo e il calendario. La logistica spiega come è stata condotta la verifica e affronta eventuali problemi che potrebbero ostacolare l'esecuzione dell'audit. L'indisponibilità del personale sarebbe un potenziale problema. Il calendario dell'audit comprende le date, gli orari e i luoghi in cui si svolgeranno le riunioni.
Seleziona i membri del team di revisione. Il lead auditor determina il personale del team di audit. Il lead auditor sceglierà i partecipanti che conoscono l'entità controllata e lo scopo del progetto. Queste persone assistono l'auditor principale con pianificazione, valutazioni e rapporti di audit. Il lead auditor definirà i ruoli del team in base alle competenze dell'individuo. Una volta determinato, il lead auditor può costruire i ruoli e le responsabilità del team di audit.
Segnala risultati e conclusioni dell'audit. Questa parte è il risultato dell'audit in relazione al suo scopo e obiettivi. Include un riepilogo delle informazioni e può consistere in ulteriori osservazioni. Indica anche le aree di conformità e non conformità, nonché le aree di miglioramento.
