Sebbene la gestione della tua azienda possa intuitivamente sapere se una determinata linea di prodotti o l'attività nel suo complesso sono redditizi, nell'economia di oggi, è essenziale tenere buoni registri che possano illustrare il successo finanziario dell'azienda. Investitori, banche e il tuo consiglio di amministrazione vorranno più di una semplice dichiarazione di redditività. Il reporting finanziario aziendale fornisce una varietà di metodi contabili per mostrare i dati operativi e riportare debiti e crediti secondo i principi contabili di base. Gli standard del settore e le linee guida normative per la rendicontazione finanziaria devono essere rispettate anche in questo tipo di contabilità.
Che cos'è il reporting finanziario aziendale?
Il reporting finanziario aziendale è un'attività essenziale per tutte le imprese. Questa forma di contabilità dovrebbe fornire agli investitori e ai creditori informazioni utili che possono impiegare per prendere decisioni di prestito o di investimento. Poiché gli azionisti e gli istituti di credito si affidano al reddito o al rimborso della vostra azienda per gestire accuratamente le proprie società e stimare il flusso di cassa, è essenziale che la vostra azienda sia in grado di presentare informazioni accurate e tempestive che parlino della salute generale della vostra azienda. La mancata fornitura di informazioni accurate può non solo portare a problemi di reputazione; può causare difficoltà legali.
Le dichiarazioni finanziarie aziendali sono essenziali anche per la preparazione fiscale e la protezione degli audit. Quando la tua attività pubblica rapporti mensili o trimestrali che mostrano lo stato di salute dell'azienda, puoi utilizzare tali informazioni nella preparazione di altri rapporti più complessi che arrivano al momento dell'imposta o tenerli a portata di mano nel caso in cui la tua azienda sia soggetta a una verifica.
In generale, l'obiettivo principale dell'informativa finanziaria aziendale è fornire ai partecipanti al mercato dei capitali informazioni per il processo decisionale finanziario. Tuttavia, non è necessario ridurre le informazioni fornite al livello di un laico. Gli investitori, i creditori e altri responsabili delle decisioni dovrebbero possedere una conoscenza generale dei principi contabili e applicarli per comprendere i rapporti forniti dalla vostra azienda.
Perché il reporting finanziario aziendale è importante
La rendicontazione finanziaria delle imprese è importante perché offre informazioni essenziali alla direzione e ad altri con interessi sul mercato dei capitali nel vostro business. Questa informazione è necessaria per prendere decisioni su investimenti, acquisti o prestiti futuri. Per i leader aziendali, i report finanziari possono essere confrontati con i dati passati per determinare in che modo determinate decisioni hanno influito sulla bottom line e se in futuro si dovrebbero fare scelte analoghe. Inoltre, uno sguardo ad alto livello sulla salute finanziaria complessiva dell'azienda è fondamentale per determinare se portare o ridurre il personale, effettuare investimenti finanziari o economici, perseguire fusioni e acquisizioni o alzare o abbassare i prezzi. Possono anche aiutarti a determinare la liquidità della tua attività, il che può indicare se l'azienda può continuare come quella che viene chiamata una "continuità aziendale" o un'entità che rimarrà in attività per il prossimo futuro.
Per gli investitori e i creditori, i report finanziari aziendali sono utili perché rivelano gli obblighi finanziari di un'azienda. Questo parla del potenziale per le risorse economiche future di flusso e riflusso e indica se potrebbe essere un buon momento per prestare denaro o investire nella vostra azienda.
I principi per la rendicontazione finanziaria delle imprese sono stati stabiliti dal Financial Accounting Standards Board, che è il successore del Boarding Principles Board, presente negli Stati Uniti dal 1973. Tutti i report finanziari aziendali devono seguire i principi contabili generalmente accettati in modo che le informazioni presentate in tutti i settori industriali può essere universalmente compreso.
Come utilizzare la rendicontazione finanziaria aziendale
Le relazioni finanziarie aziendali possono essere utilizzate a scopi decisionali da parti interne ed esterne. In particolare per le grandi aziende, in cui molti attori importanti non hanno costantemente accesso a importanti dati finanziari, queste relazioni sono essenziali per fornire le basi per le decisioni relative all'organico, al ridimensionamento e all'impostazione dei livelli dei prezzi.
Ad esempio, una concessionaria di automobili sta cercando di decidere se portare o meno 10 nuovi dipendenti. L'anno scorso è stato molto impegnativo, con cifre di vendita elevate. Lo staff extra sul lotto farebbe molto per fornire un servizio superiore per i clienti. Tuttavia, la concessionaria vende solo auto da una casa automobilistica. Il marchio non ha rilasciato un nuovo modello tra qualche tempo, e i veicoli che vengono consegnati sembrano avere sempre più difetti di fabbricazione. In questo scenario, sarebbe molto utile per il concessionario di auto sapere se la casa automobilistica sta lottando finanziariamente al vertice e se questa è stata la causa di meno soldi spesi per ricerca e sviluppo o controllo di qualità.
Se il concessionario locale ha avuto l'opportunità di rivedere i resoconti finanziari delle imprese da parte della casa automobilistica, potrebbe mostrare le entrate e le spese del marchio, nonché le sue attività, passività e patrimonio netto complessivi. Tutte queste informazioni potrebbero rivelarsi utili per determinare se il concessionario dovrebbe crescere con nuovi dipendenti o se dovrebbero aspettarsi un rallentamento nel futuro a causa del fallimento del marchio di investire in se stesso.
Il reporting finanziario aziendale può essere utile anche per i creditori e gli investitori che si trovano all'esterno dell'azienda stessa. Diciamo che la stessa concessionaria automobilistica stava cercando un prestito per espandersi in una seconda posizione. Una banca locale avrebbe bisogno di rivedere le relazioni finanziarie aziendali del concessionario prima che potesse determinare se la società fosse sicura a cui prestare denaro. Inoltre, la banca vorrebbe probabilmente rivedere le relazioni finanziarie del costruttore automobilistico, poiché presentano una migliore rappresentazione del potenziale di crescita del concessionario se continuano a vendere solo una marca di auto.
Come consumatore, i rapporti finanziari aziendali sono utili quando si tratta di determinare se è necessario effettuare investimenti personali. Supponiamo, ad esempio, di considerare l'acquisto di azioni in una società di telecomunicazioni. Non si è sicuri di quale particolare attività di telecomunicazione avrebbe prodotto i dividendi più elevati basandosi esclusivamente sul loro prezzo di negoziazione e sulla cronologia del valore delle scorte. I rapporti finanziari aziendali svolgono un ruolo fondamentale per te in qualità di investitore, perché ti consentono di vedere come l'azienda si sta comportando complessivamente. Esaminando i rapporti finanziari per più società di telecomunicazioni, dovresti essere in grado di determinare qual è il posto migliore per investire.
Inoltre, una volta tenute le scorte in una determinata società, è essenziale continuare a prestare attenzione alle sue relazioni finanziarie. Nel corso del tempo, potresti notare delle tendenze di crescita che ti incoraggiano a investire ulteriori fondi nel loro capitale. Allo stesso modo, potresti essere preoccupato per qualcosa che vedi ed eleggi per riallocare il tuo reddito investibile altrove.
Come migliorare la rendicontazione finanziaria aziendale
La rendicontazione finanziaria aziendale è valida solo come le informazioni su cui si basa. Affermazioni accurate e meticolose devono essere tenute per ogni transazione effettuata da un'azienda. Le informazioni giornaliere devono essere monitorate e inserite in report mensili e trimestrali. A loro volta, questi devono essere accurati, in modo che anche le relazioni finanziarie semestrali o annuali siano corrette.
Non c'è alcun sostituto per un'accurata contabilità. Non solo fornisce ai creditori e agli investitori informazioni accurate essenziali da un punto di vista morale, l'incapacità di farlo può causare notevoli difficoltà legali. Inoltre, i decisori interni devono avere accesso a informazioni finanziarie aggiornate e completamente accurate in modo da poter fare scelte consapevoli per spingere avanti la società.
In quanto decisore all'interno di un'azienda, è importante esaminare attentamente i bilanci aziendali. Se qualcosa sembra sbagliato o fuori luogo, segnalalo immediatamente alle parti appropriate. Non importa quanto sia prudente l'ufficio contabilità, gli errori si insinuano di tanto in tanto. Stare vigili e informare i poteri di eventuali errori potrebbe fare molto per mettere la compagnia sulla giusta traiettoria. Inoltre, fare ciò potrebbe portare a una correzione dei report aziendali prima che entrino nelle mani di investitori o creditori. Una volta che un errore raggiunge quel punto nel processo, sarà probabilmente molto più problematico.
Quali sono i quattro tipi di reporting finanziario aziendale?
Quando si preparano i report finanziari aziendali, ci sono generalmente quattro tipi di rendiconti finanziari che possono essere utilizzati. Questi paralleli sono i bilanci utilizzati nel settore contabile. Sono conto economico, stato patrimoniale, rendiconto finanziario e prospetto delle variazioni del patrimonio netto. Ciascuno si basa su informazioni leggermente diverse e fornisce a coloro che le esaminano un aspetto diverso della salute finanziaria dell'azienda.
Una dichiarazione di reddito viene utilizzata per illustrare la performance finanziaria di un'organizzazione per un certo periodo di tempo (il periodo di riferimento). Il conto economico riporta tutte le vendite e include quindi le spese sostenute. Sottraendo le spese dalle vendite, è possibile ottenere un reddito netto o una perdita netta. Se la tua società si occupa di azionisti, potresti anche fornire un utile per azione sul tuo conto economico. Poiché questo tipo di rapporto finanziario aziendale parla delle prestazioni complessive di un'azienda, è ampiamente considerato come la dichiarazione più utile.
Un bilancio viene utilizzato per illustrare la posizione finanziaria complessiva di un'azienda in un dato momento. Le informazioni sono classificate in una delle tre categorie: attività, passività e patrimonio netto. Secondo i Principi Contabili generalmente accettati, gli elementi all'interno delle categorie di attività e passività devono essere presentati nell'ordine dal più al meno liquido. Questa dichiarazione è anche apprezzata da creditori e investitori per la sua capacità di parlare alla salute generale di un'azienda.
Le dichiarazioni di flusso di cassa vengono utilizzate per mostrare il denaro che è entrato e uscito dal business durante un determinato periodo di tempo. In generale, questo tipo di rendiconto finanziario è suddiviso in tre categorie: attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento. Questo tipo di report è solitamente meno distribuito, in quanto non dipinge un'immagine chiara dello stato finanziario complessivo di un'azienda. Inoltre, può essere difficile da decifrare per il laico.
Il tipo finale di relazione finanziaria aziendale è una dichiarazione delle variazioni del patrimonio netto. Questo documento illustra tutte le modifiche durante un dato periodo a quote di azioni, dividendi e profitti o perdite. Per questo tipo di report, l'equity iniziale più il reddito netto, meno i dividendi e più o meno qualsiasi altra variazione sono uguali al capitale netto finale. Le dichiarazioni dei cambiamenti di capitale sono generalmente fornite solo a parti esterne. L'utilità di questo tipo di rapporto per la gestione e l'assunzione di decisioni finanziarie interne è limitata.
Per ottenere il miglior senso della salute e del benessere generale dell'azienda, la revisione di tutti e quattro i tipi di report finanziari aziendali è l'ideale. Ciò fornisce uno sguardo olistico su ciò che sta andando bene e ciò che non è per il business e, dal momento che è visualizzato su una scala così ampia, può offrire suggerimenti di miglioramento che potrebbero essere persi se i report vengono visualizzati in modo indipendente. È importante, tuttavia, fare attenzione quando si rilasciano dichiarazioni finanziarie aziendali a parti esterne. I creditori e gli investitori dovrebbero ricevere solo le informazioni richieste dai Principi contabili generalmente accettati o che sono assolutamente necessari per il loro processo decisionale.
