Una proposta di budget è una stima dei costi futuri, delle entrate e delle risorse in un determinato periodo di tempo. Sia il mondo degli affari che quasi tutti i livelli di governo utilizzano questo tipo di strumento finanziario. Una proposta di bilancio può essere adattata per trattare cifre finanziarie complesse, come quelle utilizzate dal governo federale, oppure può essere utilizzata con numeri finanziari molto più piccoli, come un singolo progetto di business.
Quantificazione degli obiettivi
Per avere successo, una proposta di bilancio deve quantificare gli obiettivi di un'azienda e identificare in che modo tali obiettivi possono essere raggiunti. Una proposta di budget svolge questo compito creando benchmark durante tutto l'anno, identificando quando gli obiettivi devono essere raggiunti e il livello di prestazioni necessario per raggiungere questi benchmark. Questi benchmark dovrebbero essere flessibili, consentendo all'azienda di spostare facilmente i propri obiettivi e livelli di performance per compensare condizioni di mercato più permissibili o sfavorevoli sul piano finanziario.
Misurazione delle prestazioni
Una proposta di bilancio deve anche stabilire parametri per misurare le prestazioni in relazione al conseguimento degli obiettivi e al raggiungimento di parametri di riferimento. Misurare le prestazioni potrebbe essere qualcosa di semplice come le cifre di vendita mensili per una proposta di budget per le piccole imprese o complesse come il tasso di disoccupazione nazionale per la proposta di budget del governo federale. Questo standard aiuta il business a prevedere la probabilità di raggiungere gli obiettivi indicati nella proposta di budget. Una proposta di budget con uno standard elevato per la misurazione delle prestazioni potrebbe avere una minore probabilità di raggiungere gli obiettivi rispetto a un budget che richiede numeri di prestazioni inferiori.
Assegnazione di fondi
L'allocazione dei fondi è un'altra preoccupazione principale di una proposta di budget, poiché descrive in dettaglio come i diversi dipartimenti di un'azienda possono spendere per raggiungere gli obiettivi e soddisfare i diversi benchmark descritti nella proposta. In che modo una proposta di budget alloca fondi a diversi dipartimenti può essere una questione molto dibattuta sia nelle imprese che nel governo. Una proposta di bilancio può tagliare servizi o programmi nel tentativo di eliminare la spesa e dedicare fondi a dipartimenti aziendali o programmi governativi più critici. L'inclusione o l'esclusione di programmi può spesso significare la differenza tra l'approvazione della proposta di bilancio o il licenziamento.
Impiegando la gestione del rischio
Una proposta di budget non dovrebbe mai pianificare obiettivi o aspettative con condizioni finanziarie perfette in mente. Una proposta di budget deve incorporare strategie per la gestione del rischio per aiutare un'azienda o una divisione del governo a raggiungere i suoi obiettivi evitando aree problematiche. Le strategie per la gestione del rischio possono includere riservare le finanze per dedicare più capitale a progetti che richiedono più fondi o la capacità di chiudere le divisioni meno performanti con altri dipartimenti che assumono il carico di lavoro.
