Proprio come le persone, le aziende fanno soldi dagli investimenti. Ogni volta che la tua azienda spende o guadagna denaro investendo, puoi segnalarlo nel rendiconto del flusso di cassa. Calcolare il flusso di cassa dalle attività di investimento è semplice. Sommare i soldi ricevuti dalla vendita di beni, rimborsando i prestiti o la vendita di azioni e obbligazioni. Sottrarre denaro pagato per acquistare attività, effettuare prestiti o acquistare azioni e obbligazioni. Il totale è la cifra che viene riportata nel rendiconto del flusso di cassa.
Suggerimenti
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Calcola il flusso di cassa da investimenti sommando i guadagni e le perdite dei tuoi vari investimenti e inserendo il totale nel rendiconto finanziario.
Capire il rendiconto finanziario
A differenza del conto economico, il rendiconto del flusso di cassa riporta solo i soldi pagati a te o da te. Supponiamo che un mutuatario debba pagare un prestito di $ 5.000 alla fine di marzo, ma invece paga ad aprile. La dichiarazione dei redditi di marzo elencerebbe $ 5.000 come entrate, ma non andrebbe sul rendiconto finanziario fino al pagamento di aprile.
Che cos'è un'attività di investimento?
Il rendiconto finanziario riporta il flusso di cassa derivante da tre tipi di attività, operazioni, finanziamenti e investimenti. Le attività operative sono la normale linea di business come vendite al dettaglio, servizi di pulizia o costruzione di case. I flussi finanziari finanziari comprendono l'acquisto e la vendita di azioni e obbligazioni e la distribuzione di dividendi. Investire copre diverse attività:
- Acquisto o vendita di beni immobili come edifici, terreni o attrezzature.
- Acquisto e vendita di azioni e obbligazioni.
- Prestare denaro e riscuotere prestiti.
La pratica contabile standard considera l'acquisto di immobilizzazioni come un investimento. Se spendi $ 300.000 questo mese per acquistare attrezzature aggiornate per la tua fabbrica, questa è una voce negativa di $ 300.000 sul rendiconto finanziario. Se vendi anche la vecchia attrezzatura per $ 175.000, questa è una voce positiva. Se quelle sono le uniche attività di investimento del mese, devi segnalare - $ 125.000 nel flusso di cassa degli investimenti per il mese.
Che significa tutto
Il flusso di cassa operativo mostra quanti soldi si generano dallo scopo principale della propria azienda. Il rendiconto del flusso di cassa separa i ricavi operativi e di investimento perché il reddito derivante da investimenti redditizi potrebbe nascondere che la vostra azienda non ottiene molte entrate nel modo normale. Se hai fatto notevoli spese per le immobilizzazioni, potrebbe accadere il contrario e renderebbe il tuo flusso di cassa operativo peggiore di quanto non sia. Il flusso di cassa derivante dalle attività di investimento è fondamentale perché mostra che ci sono risorse, anche se il flusso di cassa da operazioni è basso. Se sei in un settore che richiede un investimento sostanziale in immobilizzazioni, il flusso di cassa negativo degli investimenti può essere un buon segno che dimostra che stai investendo nell'attrezzatura della tua azienda.
