I servizi bancari offshore si riferiscono al deposito di fondi da parte di una società o di un individuo in una banca situata al di fuori della propria residenza nazionale. Sebbene il termine implichi che queste banche si trovino su isole, molte banche offshore si trovano, infatti, in siti onshore, come Panama, Lussemburgo e Svizzera. Il vantaggio delle attività bancarie off-shore è che, in molti casi, i fondi sono esentasse in cui si trovano le banche. Le banche offshore offrono anche gli stessi servizi delle banche nazionali e spesso offrono più anonimato di quanto sarebbe altrimenti disponibile nelle banche "onshore".
Origini dell'attività bancaria offshore
Il termine "banca offshore" è stato originato da banche stabilite nelle isole della Manica britannica, al largo della costa della Francia nordoccidentale. Queste istituzioni sono state istituite come paradisi fiscali per attirare più investimenti. Attualmente, molte giurisdizioni in cui si trovano le banche offshore non fanno depositi fiscali. L'attività bancaria offshore è anche nota come "private banking".
Funzioni di una banca offshore
Una banca offshore fornisce gli stessi servizi di una banca onshore. È un'istituzione in cui depositare i risparmi e fornisce anche servizi di investimento per i propri clienti. I depositanti non devono andare di persona per aprire un account. Poiché le banche offshore si trovano in luoghi che comportano lunghi tempi di viaggio, spesso aprono conti basati su una documentazione certificata dell'identità e delle risorse dell'individuo. Per i depositi di grandi dimensioni, i conti possono essere costituiti attraverso intermediari onshore situati nel paese di residenza del depositante.
vantaggi
Le banche offshore si trovano spesso in giurisdizioni che offrono una bassa tassazione, o non tassazione, su depositi e guadagni. Offrono anche un certo grado di privacy, che isola i beni da controlli o sequestri da parte delle autorità fiscali situate nel paese di origine del depositante. Una minore regolamentazione è imposta alle banche offshore, in quanto operano come istituti bancari indipendenti o come parte di una più grande entità bancaria situata a terra in un altro paese. Per i depositanti che vivono in paesi soggetti a condizioni politiche instabili, le banche offshore offrono anche un vantaggio nel fornire un luogo sicuro dove possono collocare i loro beni.
Fiscalità e legalita '
Molte banche offshore si trovano in giurisdizioni che non sono tassate o hanno imposte basse sui depositi e sui guadagni. Tuttavia, esistono eccezioni, come la Svizzera. Inoltre, paesi come gli Stati Uniti e le nazioni membri dell'Unione Europea richiedono per legge che i loro cittadini dichiarino redditi o attività situate in conti offshore. In caso contrario, si considera l'evasione fiscale ed è perseguibile penalmente. Mentre le banche offshore offrono una maggiore privacy ai titolari dei conti, richiedono comunque una prova di identità al momento della creazione di un account. Questo serve a prevenire attività criminali, come il riciclaggio di denaro.
Posizioni di banche offshore
Le banche offshore si trovano geograficamente molto disperse in luoghi come le Isole Cayman, Bermuda, Lussemburgo, Isole del Canale, Macao e Panama. Le banche offshore si trovano anche in altri luoghi in tutto il mondo. Molti di loro sono filiali di istituzioni più grandi. Ognuna di queste giurisdizioni ha leggi diverse in materia di privacy e passività fiscali. Hanno anche diversi sistemi politici e non tutti sono paradisi fiscali.
