Un datore di lavoro auto-assicurato è uno che sceglie di fornire benefici assicurativi per la salute, disabilità e / o indennità di lavoro ai dipendenti stessi, con richieste di risarcimento dalle proprie casse, piuttosto che pagare premi e richieste di rimborso tramite un tipico assicuratore (chiamato "Piano completamente assicurato"). L'autoassicurazione è anche chiamata assistenza sanitaria "autofinanziata".
Chi può autoassicurarsi
Le piccole e grandi aziende possono scegliere di autoassicurarsi. L'autofinanziamento funziona meglio per le imprese che hanno un flusso di cassa che consente loro di pagare i crediti non appena vengono ricevuti, il che significa che la maggior parte dei datori di lavoro auto-assicurati sono grandi aziende. Si stima che l'86 percento delle aziende con 5.000 o più dipendenti offra prestazioni assicurative autofinanziate. Secondo l'Institute of America Inc., circa 75 milioni di dipendenti sono coperti da un piano di assicurazione del datore di lavoro autofinanziato.
Vantaggi del datore di lavoro Autoassicurazione
I vantaggi per i datori di lavoro che si autoassicurano comprendono:
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Regolamentazione solo da parte del governo federale, che consente ai datori di lavoro, in particolare a coloro che fanno affari in più stati, di evitare leggi e politiche incoerenti degli Stati
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Capacità di personalizzare i benefici in base alle esigenze dei dipendenti
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Capacità di concentrarsi su specifiche tendenze dei problemi di salute dei dipendenti (come l'obesità e il fumo) e di elaborare adeguati programmi di benessere dei dipendenti
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Flusso di cassa migliore, perché il datore di lavoro può gestire i propri fondi assicurativi, compresi quelli derivanti dalle deduzioni dei salari delle assicurazioni sanitarie dei dipendenti, per massimizzare il reddito da investimenti durante la vita del piano
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L'esclusione dell'imposta sul reddito del datore di lavoro federale per i costi dell'assicurazione malattia dei dipendenti
Caratteristiche dei piani autoassicurati
I datori di lavoro autoassicurati sono tenuti a conformarsi a determinati regolamenti federali, tra cui l'Employee Retirement Income Security Act del 1974 (ERISA), Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA), Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA), Americans with Disabilities Act e la legge sui diritti civili.
I datori di lavoro autoassicurati si assumono tutti gli obblighi relativi al pagamento dei crediti. Coloro che potrebbero non essere in grado di soddisfare tali obblighi possono acquistare un'assicurazione stop-loss per mitigare il rischio finanziario oltre un limite massimo stabilito dal datore di lavoro. L'assicurazione stop-loss può essere acquistata su una specifica pretesa o aggregato. In altre parole, il datore di lavoro può proteggersi da un singolo reclamo catastrofico o da un accumulo troppo elevato di reclami normali.
I datori di lavoro possono amministrare i loro piani di assicurazione internamente o possono assumere un amministratore di terze parti, o TPA, che a volte è una compagnia di assicurazione che fornisce assistenza solo.
I fatti
Nell'ambito di piani autofinanziati, il datore di lavoro decide quali benefici sono offerti, determina se i reclami sono appropriati, elabora e paga le richieste. Il pagamento del reclamo viene direttamente dal datore di lavoro, indipendentemente dal fatto che abbia assunto un TPA che si presenta come una compagnia di assicurazioni. I dipendenti non sono assicurati da un TPA.
I nomi sia del datore di lavoro che del TPA appaiono sul manuale dei benefici e sui moduli di richiesta. Tuttavia, una compagnia di assicurazioni che serve in qualità di TPA non fa né revoca le decisioni relative ai sinistri o ai benefici del datore di lavoro autoassicurato.
L'assicurazione stop-loss è un accordo tra la compagnia assicurativa e il datore di lavoro. Non coinvolge i dipendenti assicurati.
Le detrazioni del libro paga vengono utilizzate per finanziare il piano autoassicurato, simile alla copertura assicurativa convenzionale.
considerazioni
Le aziende che considerano un piano di assicurazione autofinanziato dovrebbero considerare quanto segue:
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I costi per aggiungere personale o assumere un TPA per amministrare il programma
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La loro storia delle affermazioni, per discernere eventuali tendenze
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Il costo dell'assicurazione stop-loss
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Il loro flusso di cassa
