La contabilità aziendale tiene traccia di tutti gli elementi che entrano, entrano e escono da un'azienda. Mentre alcuni di questi elementi assumono la forma di materiali e manodopera, altri sono attività e passività monetarie come il denaro e il debito finanziario. Uno dei rendiconti finanziari più importanti di un'azienda per la gestione delle operazioni quotidiane è un rendiconto finanziario. Il flusso di cassa è soggetto a variabili che influiscono sulla salute finanziaria di un'azienda.
Nozioni di base sul flusso di cassa
Il flusso di cassa si riferisce ai tassi ai quali il contante entra e lascia un'impresa. Non include altre attività, incluse quelle con un chiaro valore monetario. Gli addetti alla contabilità misurano il flusso di cassa per diversi periodi di tempo, comprese settimane, mesi, trimestri e anni. Ad esempio, il flusso di cassa trimestrale si riferisce al denaro che un'azienda effettua e al contante che versa in un determinato periodo di tre mesi. Il flusso di cassa può essere difficile da prevedere a causa della natura mutevole dei fattori che controllano le entrate e le spese.
I saldi
Le vendite sono una delle variabili più importanti che influiscono sul flusso di cassa. La maggior parte delle imprese riceve la maggior parte delle proprie entrate dalla vendita di beni o servizi. Tuttavia, i tassi di vendita tendono anche a variare stagionalmente o nel tempo in quanto un'azienda introduce nuovi prodotti e modifica la struttura dei prezzi. Le vendite sono anche una variabile per il flusso di cassa perché i clienti pagano in momenti diversi. Alcuni clienti, come i grandi rivenditori, possono pagare gli ordini di prodotti a rate. Ciò significa che l'azienda riceve il pagamento ben dopo aver sostenuto le spese di produzione di beni. Altre vendite, come ordini online da parte di clienti che utilizzano carte di credito, si traducono in pagamenti immediati, offrendo rapidamente denaro all'azienda.
Spese
Le spese sono un'altra variabile importante nella definizione del flusso di cassa. Mentre le vendite rappresentano il denaro che confluisce in un'azienda, le spese sono i pagamenti necessari che causano il flusso di denaro. Le spese includono cose come il libro paga, che aumenta man mano che un business aggiunge lavoratori o lavoratori esistenti ricevono aumenti salariali. Le variazioni nel prezzo delle materie prime, del marketing e delle assicurazioni influiscono anche sulla velocità con cui il denaro lascia un business. La gestione del flusso di cassa si basa sul mantenimento delle spese sotto controllo o sulla possibilità di rinviare le spese in attesa di ulteriori flussi di cassa.
Interessi e investimenti
L'interesse può essere un'altra forma di entrate, come le vendite o una spesa. In entrambi i casi, influisce sul flusso di cassa di un'azienda. L'interesse è parte delle entrate quando assume la forma di interesse che un'azienda guadagna sui suoi investimenti. Questo interesse è soggetto a modifiche con il mercato. Ad esempio, il denaro che un'azienda riceve come interesse per i suoi risparmi in contanti cambia al variare delle tariffe della banca. Le aziende prendono in prestito denaro, che richiede loro di pagare gli interessi come spesa. I prestiti a tasso variabile comportano pagamenti di interessi variabili, che richiedono pagamenti di importi differenti in ciascun periodo di fatturazione.
