Ai sensi dell'Atto sulla segretezza bancaria, le istituzioni finanziarie devono conservare registri e rapporti sui file pertinenti che riguardano determinate transazioni valutarie. La legge prescrive regolamenti che impongono la segnalazione di attività specifiche, compreso l'uso di bonifici bancari per inviare e ricevere denaro. Le istituzioni finanziarie utilizzano i rapporti sulle transazioni valutarie e i rapporti sulle attività sospette come mezzo principale per soddisfare i requisiti della legge.
Requisiti generali
L'invio e la ricezione di denaro tramite bonifici bancari rientra nella transazione valutaria. Pertanto, le banche devono registrare le informazioni sui propri clienti quando elaborano i bonifici bancari. Le informazioni registrate includono il nome del cliente, l'indirizzo fisico, la data di nascita e il numero di previdenza sociale. Se il cliente è non residente, la banca deve registrare un codice identificativo del contribuente.
La banca deve anche prendere nota della documentazione utilizzata per verificare l'identità del cliente. Una semplice menzione che la banca sa che l'individuo è insufficiente. Il rapporto deve includere il numero di conto del mittente e l'importo e il tipo di transazione. Deve inoltre includere il paese di origine e l'equivalente in dollari statunitensi della valuta estera alla data della transazione.
Aggregazione delle transazioni
Le banche devono depositare i rapporti sulle transazioni in valuta per bonifici superiori a $ 10.000. Se per la stessa persona vengono elaborati più bonifici, la banca deve trattarli come una singola transazione e devono segnalare i trasferimenti se la loro somma supera i $ 10.000. Tuttavia, se queste transazioni sono per più aziende di proprietà di una sola persona, le transazioni non sono aggregate. Ciò è dovuto alla presunzione che le imprese incorporate siano persone indipendenti, quindi ogni azienda viene trattata separatamente.
Fase I: esenzioni
Alcune organizzazioni possono beneficiare dell'esenzione dai rapporti sulle transazioni valutarie. Queste entità rientrano nelle categorie di esenzione di fase I o di fase II. Le esenzioni di fase I sono concesse alle banche nella misura delle loro operazioni domestiche. Anche le agenzie governative e le entità che esercitano l'autorità governativa all'interno degli Stati Uniti si qualificano.
Le banche devono presentare un rapporto sul sistema di deposito elettronico del Segreto bancario per esentare le società ammissibili. Questo rapporto è dovuto entro 30 giorni dalla prima transazione della banca con la società esente.
Esenti di Fase II
Anche se una società non soddisfa i criteri per le esenzioni di Fase I, potrebbe comunque beneficiare delle esenzioni CTR. Queste società includono clienti paghe e aziende non quotate. Le attività non quotate idonee includono società che effettuano transazioni in dollari con una banca esente. Solo le operazioni domestiche di queste società si qualificano per l'esenzione. Inoltre, devono essere società statunitensi o registrate per condurre affari negli Stati Uniti. I clienti del libro paga sono aziende che prelevano denaro per pagare dipendenti degli Stati Uniti. Devono anche essere società statunitensi.
