La capacità di calcolare e comprendere i rapporti in contabilità aiuta i manager e gli investitori a comprendere la struttura finanziaria di un'azienda. I rapporti sono importanti in contabilità e finanza, perché possono rilevare i problemi in anticipo. Ciò consente ai manager di trovare soluzioni a problemi finanziari. Le tre principali categorie di indici includono la redditività, la leva e i coefficienti di liquidità. Conoscere i singoli rapporti in ciascuna categoria e il ruolo che essi possono pianificare, può aiutarti a prendere decisioni finanziarie vantaggiose per il tuo futuro.
Rapporti di redditività
Investitori e dirigenti aziendali usano indici di redditività per vedere se un'azienda guadagna più profitti di quanto spenda in spese. I rapporti di redditività aiutano a rivelare i segmenti di un'azienda che sono i più redditizi. Diversi indici finanziari principali rientrano nella categoria dei coefficienti di redditività, tra cui il margine di profitto lordo, il rendimento delle attività e il rendimento del capitale netto. Il margine di profitto lordo analizza la quantità di profitto che un'impresa produce su ogni vendita. Il ROA mostra quanto gli attivi di un'azienda influiscono sui profitti e ROE mostra la capacità di un'azienda di investire denaro nel business da parte degli azionisti per ottenere un profitto.
Rapporto di leva
I rapporti di leva mostrano quanto debito ha acquisito un'azienda. I rapporti di indebitamento si concentrano maggiormente sul debito a lungo termine, mentre i rapporti di liquidità riguardano il debito a breve termine. I tre principali indici di leva finanziaria includono il rapporto debito, debito / capitale netto e tasso di copertura degli interessi. Il rapporto debito / debito mostra la relazione tra i debiti di un'azienda e le sue attività. Se una società ha un rapporto debito / PIL superiore a uno, la società ha più debiti che attività nel suo bilancio. Il rapporto tra indebitamento e capitale netto determina il patrimonio netto utilizzato da una società per finanziare i debiti. Le aziende con una piccola quantità di debito di solito hanno un rapporto debito / capitale inferiore a uno. Il rapporto di copertura degli interessi determina la capacità di una società di pagare le spese per interessi derivanti da obbligazioni di debito. Una società con un elevato rapporto di copertura degli interessi si trova in una posizione finanziaria migliore rispetto a una società con un basso tasso di copertura degli interessi.
Coefficienti di liquidità
I rapporti di liquidità mostrano le attività correnti di una società in relazione alle passività correnti. Le informazioni utilizzate per calcolare i rapporti di liquidità provengono dal bilancio di una società. Rapporti di liquidità importanti sono i rapporti correnti, rapidi e di cassa. Il rapporto attuale determina la liquidità di un'azienda. Il rapporto rapido è una versione più conservativa del rapporto attuale. Utilizza una formula simile ma non include l'inventario nel suo calcolo. Il rapporto di liquidità determina la capacità di una società di pagare immediatamente le proprie passività correnti con attività liquide. Rapporti di leva più elevati mostrano che una società è in una posizione migliore per soddisfare i suoi obblighi di debito rispetto ad un rapporto più basso.
Analisi del rapporto
I rapporti di contabilità possono indicare quando un'azienda si trova in difficoltà finanziarie. Le aziende che utilizzano efficacemente i rapporti contabili possono trasformare le loro situazioni finanziarie in giro se adottano misure correttive. I rapporti finanziari indicano anche che un'azienda è finanziariamente sana. Le aziende possono utilizzare i rapporti per vedere quali segmenti della propria attività eccellono e concentrarsi sul raggiungimento di un maggiore successo. Sebbene i rapporti contabili non riescano a fornire agli investitori e ai manager tutto ciò che hanno bisogno di sapere sulle condizioni finanziarie di un'azienda, rappresentano un buon punto di partenza.
