Una lettera di credito irrevocabile è un prodotto che le banche offrono ai loro clienti aziendali per fornire finanziamenti alle imprese. Viene utilizzato per garantire il pagamento tra un acquirente e un venditore. La rara lettera revocabile può essere modificata dalla banca senza informare le parti coinvolte. La lettera di credito irrevocabile più comune può essere modificata solo quando tutte le parti coinvolte accettano la modifica. Esistono due tipi di lettere di credito irrevocabili: una lettera di credito standby e una lettera di credito documentaria.
Scopo di una lettera di credito irrevocabile
Le lettere di credito irrevocabili sono utilizzate per due motivi principali: facilitare le transazioni internazionali e assicurare il pagamento quando un venditore non è disposto ad offrire crediti commerciali a un cliente. Fare affari a livello internazionale comporta spesso più rischi delle transazioni domestiche. Culture aziendali diverse, requisiti legali e paesaggi politici possono obbligare il venditore ad assicurare il pagamento con una lettera di credito. La seconda ragione per cui un venditore può richiedere una lettera di credito è quando il merito di credito dell'acquirente non soddisfa i criteri minimi del venditore per il credito commerciale. In questo caso, la lettera di credito è una garanzia che la banca del cliente pagherà i saldi dovuti nel caso in cui il cliente non lo faccia.
Parti coinvolte in lettere di credito irrevocabili
Ci sono tre parti principali coinvolte nell'emissione di una lettera di credito irrevocabile: la banca emittente, il beneficiario e il richiedente. Una quarta parte potrebbe essere la banca di consulenza o di conferma. Il beneficiario è il venditore. L'acquirente è il richiedente. Quando un venditore (beneficiario) richiede all'acquirente (richiedente) di ottenere una lettera di credito, l'acquirente chiederà alla propria banca (banca emittente) di emettere una lettera di credito a garanzia dell'importo della transazione. Il beneficiario può chiedere alla propria banca (banca di consulenza) di rivedere la lettera di credito. Se la banca di consulenza garantisce una parte della transazione, diventa la banca di conferma.
Lettera di credito irrevocabile in stand-by
Come indica il nome, una lettera di credito irrevocabile in standby viene utilizzata per "stare in piedi" in caso di inadempienza da parte del cliente di un'azienda. Questo tipo di lettera di credito viene utilizzato da alcune società per stabilire un buon modello di pagamento per i nuovi clienti. Viene anche utilizzato quando un cliente non soddisfa i criteri minimi per una linea di credito. Le lettere di credito irrevocabili in standby richiedono una documentazione minima, di solito una lettera di una pagina dalla banca al beneficiario.
Lettera di credito documentale irrevocabile
Una lettera di credito documentaria irrevocabile è più comunemente utilizzata per le transazioni internazionali. Solitamente copre solo una transazione. I dettagli della transazione sono specificati nel documento. I dettagli possono includere la descrizione e l'importo del prodotto, le date di partenza e di arrivo e i termini di pagamento.
Come stabilire una lettera di credito irrevocabile
Una volta che un venditore ha richiesto all'acquirente di ottenere una lettera di credito, il primo passo è contattare la banca. Il banchiere dovrebbe avere familiarità con le dogane e le pratiche uniformi per i crediti documentari (UCP). Il banchiere può richiedere garanzie per la lettera di credito. Tuttavia, la maggior parte dei clienti avrà già stabilito una linea di credito con la banca, e la lettera di credito irrevocabile può essere mantenuta contro questa linea. Una volta che il beneficiario, la banca emittente e il cliente concordano tutti i termini della lettera di credito irrevocabile, il cliente può procedere a fare affari con il venditore.
