Molti dipendenti trovano più soddisfazione nel lavorare sodo per il proprio datore di lavoro se hanno una partecipazione azionaria nella società. Un ESOP, o piano di stock option per i dipendenti, è un modo per raggiungere questo obiettivo, rendendo più facile per i dipendenti di aziende private detenere la proprietà parziale nella società del datore di lavoro o essere titolari di una proprietà parziale come ricompensa per i loro sforzi.
Definizione ESOP
Un ESOP è un piano pensionistico qualificato che consente ai dipendenti di avere la proprietà dell'azienda che li impiega. Le scorte nel piano possono essere acquistate direttamente da un dipendente o ricevute attraverso la partecipazione agli utili. Lo stock può anche essere dato sotto forma di stock option o concesso come bonus.
Scopo
Gli ESOP vengono solitamente istituiti per fornire ai proprietari di società private un mercato per le azioni che possiedono nella propria azienda, per premiare e motivare i dipendenti e ricevere incentivi fiscali per prendere a prestito fondi per aiutare i dipendenti ad acquistare azioni. Il piano ESOP serve come contributo ai dipendenti piuttosto che a una spesa.
Pianificare le distribuzioni
Prelevare denaro da un ESOP è come prelevare denaro da qualsiasi altro piano pensionistico qualificato. Il piano presuppone che i soldi rimarranno, a meno che la persona decida di ritirarlo. Le regole riguardanti le distribuzioni di un equilibrio acquisito in un conto ESOP variano in base alle regole specifiche stabilite dalla società. Le regole sono contenute nel sommario del piano ESOP. L'amministratore del piano può fornire una copia.
I dipendenti sono soggetti a periodi di vesting prima che abbiano la piena proprietà delle loro azioni in un ESOP. Se le azioni non sono acquisite, il dipendente non sarà in grado di ricevere alcun pagamento, e se il dipendente lascia la società prima che il periodo di vesting sia scaduto, perde del tutto la proprietà delle sue azioni ESOP.
diversificare
Le distribuzioni che consentono ai dipendenti di diversificare il proprio investimento devono essere gestite dall'ESOP in diversi modi. I dipendenti che hanno partecipato all'ESOP per 10 o più anni possono ritirare fino al 25 percento delle loro azioni entro un periodo di cinque anni o fino al 50 percento delle azioni entro sei anni. Il ricavato può essere investito in veicoli pensionistici indipendenti o altri investimenti al di fuori dell'ESOP.
Un dipendente può incaricare il suo datore di lavoro di trasferire il suo credito di esercizio in ESOP in un conto pensionistico individuale o di inviare i fondi direttamente al dipendente. In questo caso, il datore di lavoro deve trattenere il 20 percento del saldo e inviarlo all'Internal Revenue Service.
Pensionamento, invalidità o morte
Gli ESOP sono obbligati per legge a versare ai partecipanti un vantaggio un anno dopo che il dipendente è stato separato dalla società, ma la società non può obbligare un partecipante a prendere distribuzioni fino all'età della pensione. Se un dipendente non si ritira dalla società, il piano deve iniziare a distribuirlo il 1 ° aprile dell'anno immediatamente dopo che il dipendente raggiunge 70 ½. Le regole diventano un po 'complesse se un dipendente va in pensione o muore, e il tempo di pagamento dipende dal fatto che il prestito per l'acquisto delle azioni sia stato rimborsato. Nella maggior parte dei casi, il piano deve pagare entro cinque anni il dipendente o un beneficiario designato, indipendentemente dallo stato di rimborso del prestito.
