Le banche utilizzano i punteggi di credito per valutare le richieste di prestito per gli individui, ma non esiste un punteggio simile per le imprese. I finanziatori che prendono in considerazione i prestiti a un'azienda utilizzano una varietà di indici calcolati dai rendiconti finanziari della società che cercano di prendere a prestito. Questi indici finanziari possono fornire a un finanziatore informazioni chiave relative alla capacità di un'impresa di rimborsare un prestito.
Rapporto attuale
Uno dei rapporti più semplici a cui un creditore può fare riferimento è il rapporto attuale. Questo è calcolato dividendo le attività correnti per passività correnti. Ciò dimostra la liquidità di una società e la sua capacità di pagare gli obblighi a breve termine utilizzando le sue risorse attuali. Idealmente, un prestatore sta cercando questo numero per essere maggiore o uguale a uno perché questo mostrerà che le attività correnti sono almeno uguali alle passività correnti. Ciò consente al creditore di sapere che tutti gli obblighi attuali possono essere soddisfatti.
Rapporto rapido
Il rapporto rapido (a volte chiamato il test dell'acido) è un compagno del rapporto attuale e un po 'più restrittivo. Questo rapporto è derivato sottraendo l'inventario dalle attività correnti e questo totale è diviso per le passività correnti. L'inventario non può essere convertito facilmente in valori di cassa completi rapidamente. Un istituto di credito può voler confrontare il rapporto rapido con il rapporto corrente se una quantità significativa di attività correnti è detenuta come inventario. Di nuovo, più alto è il numero, meglio è, ma il numero minimo deve essere maggiore o uguale a uno.
Rapporto di flusso di cassa operativo
Il reddito netto di un'azienda può sembrare solido, ma un prestatore deve sapere come viene generato tale reddito. Il reddito netto può essere costituito da crediti e occasionalmente manipolato da compensi di spese di ammortamento. Un istituto di credito farà riferimento a una dichiarazione di flussi di cassa per vedere quanti soldi stanno effettivamente arrivando e da quali fonti. Il rapporto di cash flow operativo tiene conto del quadro finanziario di una società dal lato commerciale ed elimina il denaro ricevuto dalle attività di investimento o di finanziamento. Per calcolare questo rapporto, il flusso di cassa da operazioni è diviso per passività correnti. Questo risultato darà a un creditore un'immagine più fedele della copertura di cassa effettiva disponibile per un'azienda.
Rapporto debito / patrimonio netto
Prima che un istituto di credito consenta a un'impresa di assumere più debiti, deve essere esaminato l'attuale debito verso il pareggio. Il debito totale diviso per il capitale azionario fornirà un mutuante con un'istantanea di come una società ha finanziato la sua crescita. Un numero elevato può significare che un'azienda non sarà in grado di sostenere tale crescita e potrebbe incontrare difficoltà nel soddisfare i suoi obblighi. Questo numero può variare notevolmente da una singola azienda e il peso di questo rapporto è caso per caso.
