Come analizzare i rapporti finanziari di una banca

Gli indici finanziari sono ampiamente utilizzati per analizzare le prestazioni di una banca, in particolare per valutare e valutare il livello di solvibilità e liquidità della banca. Un rapporto finanziario è una grandezza relativa di due variabili finanziarie prese dai rendiconti finanziari di un'azienda, come vendite, attività, investimenti e prezzo delle azioni. I rapporti finanziari bancari possono essere utilizzati da clienti, partner, investitori, autorità di regolamentazione o altre parti interessate della banca.

Inserisci i dati finanziari che desideri analizzare in un'applicazione per fogli di calcolo come Microsoft Excel. Il calcolo dei rapporti su un foglio di calcolo è molto più semplice che su un pezzo di carta, anche con l'aiuto di un calcolatore finanziario.

Se non si è sicuri di quali dati inserire nelle celle, limitarsi alle variabili più importanti come il numero di azioni in circolazione, il prezzo corrente di mercato, le attività e passività totali, le attività e passività correnti, il numero di crediti inesigibili e il reddito annuo (reddito netto e guadagni prima di pagamenti di interessi, tasse, deprezzamento ed ammortamento-EBITDA). È possibile aggiungere altri dati finanziari in seguito.

Calcola i coefficienti di solvibilità. I rapporti di solvibilità sono rapporti che ci dicono se la banca è un business a lungo termine o meno. Un buon rapporto qui è il rapporto Prestiti a beni. Viene calcolato dividendo l'importo dei prestiti per l'importo delle attività (depositi) presso una banca.

Più alto è il rapporto prestiti / attivi, più rischiosa la banca. Il rapporto Prestiti a beni dovrebbe essere il più vicino possibile a 1, ma qualsiasi cosa più grande di 1,1 può significare che la banca concede più prestiti di quanto non abbia nei depositi, prendendo a prestito da altre banche per coprire il deficit. Questo è considerato un comportamento rischioso.

Un altro rapporto da considerare qui è il rapporto Non-Prestiti a tutti i prestiti, o, più semplicemente, il rapporto Cattivi prestiti. Il Bad Loans Ratio indica la percentuale di prestiti non performanti che una banca ha sui propri libri contabili.

Questo rapporto dovrebbe essere tra l'1 e il 3%, ma una cifra superiore al 10% indica che la banca ha seri problemi nel riscuotere i propri debiti. Un prestito non performante è un prestito che la banca dice non recupererà. Le banche usano una metodologia piuttosto sofisticata per calcolare il numero di tali prestiti.

Calcola e analizza i rapporti di liquidità. I rapporti di liquidità sono indici che rivelano se una banca è in grado di onorare i suoi obblighi a breve termine ed è redditizia nel futuro a breve termine.

Il rapporto principale qui è il rapporto corrente. Il Current Ratio indica se la banca dispone di sufficienti disponibilità liquide e mezzi equivalenti per coprire le sue passività a breve termine.

Current Ratio = Total Current Assets / Total Current Liabilities

L'attuale rapporto di una buona banca dovrebbe essere sempre maggiore di 1. Un rapporto inferiore a 1 pone una preoccupazione circa la capacità della banca di coprire le sue passività a breve termine.

Calcola e analizza il rapporto Return to Shareholders e il rapporto prezzo / guadagno.

Per calcolare il Return to Shareholders Ratio, dividere i dividendi e le plusvalenze di un titolo per il prezzo dello stock all'inizio del periodo analizzato, in genere un anno solare.

Ad esempio, se il titolo del 1 ° gennaio 2010 costa $ 10, i dividendi per azione sono $ 1 e il 1 gennaio 2011 lo stock costa $ 11, quindi il rapporto Return to Shareholders sarà il seguente: ($ 11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 o 20 percento.

Il ritorno agli azionisti dovrebbe essere almeno il tasso di interesse pagato su un deposito a termine bancario. Altrimenti gli azionisti starebbero meglio con i loro soldi in un deposito bancario sicuro, garantito dal governo.

Il rapporto prezzo / guadagno è calcolato dividendo il prezzo delle azioni della banca per il guadagno per azione: P / E = prezzo di una azione / utile per azione. Il rapporto P / E varia tipicamente nell'intervallo da 10 a 20.