Essere pagati per quello che fai è indiscutibilmente una buona cosa, ma essere pagato per cose che non comportano alzarsi dal letto e andare a lavorare potrebbe essere ancora meglio. Questa è la differenza fondamentale tra il reddito guadagnato e quello non guadagnato: se hai lavorato per questo, è probabilmente un reddito da lavoro, e se è il denaro che arriva a prescindere da quello che fai, è un reddito non guadagnato. Se sospetti che la definizione di reddito non guadagnato da parte dell'IRS sia un po 'più complicata di quella, avresti ragione.
Che cos'è un reddito non guadagnato?
Il primo test per stabilire se un reddito è guadagnato o non guadagnato è guardare la definizione di reddito da lavoro e vedere se si applica. L'IRS considera il reddito da guadagnare se è sotto forma di salari, stipendi, mance e altri salari tassabili; benefici dello sciopero sindacale; i pagamenti per invalidità che ricevi prima di aver raggiunto l'età pensionabile e i guadagni derivanti dalla gestione della tua attività. Ci sono anche altri casi speciali, ma quelli sono importanti. Il reddito non guadagnato, quindi, è definito come reddito che non proviene da cose. Alcuni esempi specifici elencati nella Pubblicazione 17 includono interessi imponibili, plusvalenze, dividendi e distribuzioni di plusvalenze, indennità di disoccupazione in caso di licenziamento e varie forme di borse di studio o di reddito.
Perché è non guadagnato?
La maggior parte di queste forme di reddito sono considerate non acquisite, ma non sono state acquisite per una ragione. Queste ragioni variano. Ad esempio, se hai un reddito da borsa di studio, potresti averlo "guadagnato" in anni di duro lavoro di scuola, ma non lavorando per salari in senso convenzionale. Il reddito da pensione è un sottoprodotto del tuo reddito da lavoro precedente, il che significa che stai beneficiando del reddito da lavoro sul quale hai già pagato le tasse. Più o meno allo stesso modo, il denaro che hai inviato a lavorare per te, sia che tu guadagni interessi o come investimento in fondi o azioni individuali, possa originariamente derivare dal tuo salario o stipendio, ma hai già pagato le tasse su quello.
Perché il reddito degli investimenti ha le tasse più basse
Una cosa che noterai del reddito non guadagnato è che molto è il reddito da investimento. Se si acquistano CD, per esempio, o si hanno soldi in un conto di risparmio, l'interesse da questi è considerato come reddito non guadagnato. I guadagni in conto capitale derivanti dalla crescita di un investimento sono considerati reddito non guadagnato. Se i tuoi guadagni in conto capitale sono venuti indirettamente quando un fondo che possiedi ha realizzato un profitto su una delle sue partecipazioni, la tua parte di questo - una distribuzione di plusvalenze - è anche un reddito non guadagnato. Se hai un portafoglio di reddito costituito da azioni che pagano dividendi, anche i pagamenti dei dividendi che ricevi sono considerati come reddito non guadagnato. I redditi da interessi sono tassati come il normale reddito da lavoro, mentre i dividendi e le plusvalenze attirano meno tasse. Vi sono motivi per cui i redditi da investimenti ricevono un trattamento fiscale favorevole. Un cinico potrebbe sostenere che la legge fiscale favorisce i ricchi. Una visione più equilibrata è semplicemente che la crescita economica richiede investimenti attivi piuttosto che interessi passivi, quindi il sistema fiscale è strutturato per fornire incentivi agli investimenti.
Quali sono le tariffe
Le aliquote fiscali che si pagano sul reddito ordinario, vale a dire il reddito da lavoro e il reddito da interessi, variano molto ampiamente. Dipendono dal tuo status: single, deposizione coniugata congiuntamente o separatamente, capofamiglia e così via - e quanto hai guadagnato durante l'anno. A redditi più bassi, si potrebbe pagare un minimo del 10 o del 15 percento, ma al momento della stesura di questo articolo, i guadagni di $ 37,950 e oltre, a persona, potrebbero attirare le imposte dal 25 al 39,6 percento. Al contrario, il reddito da dividendi e i guadagni in conto capitale a lungo termine non vengono tassati se vi trovate nelle due fasce di reddito più basse. Se ti trovi in una delle fasce che vanno dal 25 al 35% di tasse sul tuo reddito ordinario, pagherai il 15% su queste forme di reddito da investimenti. Se sei nella fascia più alta, con una tassa del 39,6% sul tuo reddito ordinario, pagherai il 20% su dividendi e guadagni in conto capitale. Questo è circa la metà del tasso che pagherete sul vostro reddito ordinario.
Crescita Tax-Sheltered
Quel trattamento favorevole dei redditi da investimenti è grande, ma stai ancora pagando le tasse sulla crescita dei tuoi soldi. Se stai cercando di costruire un gruzzolo per la pensione, puoi fare un passo ulteriore tenendo i tuoi investimenti in un account protetto dalle tasse, come un IRA o 401 (k) sponsorizzato dal datore di lavoro. In quei conti, i tuoi soldi possono crescere senza tasse fino al pensionamento, il che è un enorme vantaggio. Con un IRA standard o un 401 (k), fai i tuoi contributi con dollari al lordo delle imposte e paghi le tasse sul denaro quando lo porti fuori in pensione. Presumibilmente, il tuo reddito sarà quindi inferiore, quindi pagherai meno su di esso per allora. Mettere soldi nel piano riduce anche il reddito imponibile per l'anno, che è un altro utile vantaggio. Roth IRA funziona in modo opposto. Si paga con dollari al netto delle imposte e non si arriva a detrarre i contributi dal reddito imponibile, ma ti danno un reddito esentasse dopo il pensionamento. Puoi anche portare i tuoi contributi da un Roth IRA senza subire un colpo d'imposta, quindi è anche una potenziale fonte di fondi di emergenza.
Che dire dei bambini?
Un altro modo consueto per pagare ancora meno tasse sul tuo reddito non guadagnato è metterne un po 'nei nomi dei tuoi figli. A meno che tu non stia genitorializzando una bambina, il loro reddito è probabilmente inferiore al tuo e si troveranno in una delle staffe fiscali più basse. Nelle mani di un figlio a carico, il reddito da interessi può attrarre poca o nessuna imposta, e le imposte sul reddito da dividendi o guadagni in conto capitale sono generalmente pari a zero per la maggior parte dei bambini, specialmente quando sono giovani. Troverai una breve discussione sul reddito non destinato ai bambini nella Pubblicazione IRS 17, nel capitolo sulla figurazione delle tue tasse, ma per una spiegazione più completa, dovrai consultare la pubblicazione IRS 929. Questa è quella che si occupa delle regole fiscali per bambini e altre persone a carico, e con quello in mano, sarete in grado di decidere abbastanza rapidamente se otterrete un vantaggio sulle vostre tasse.
Account UTMA e UGMA
Avrai bisogno di creare una qualche forma di account a saldo, o di deposito, per trasferire legalmente gli investimenti - e il reddito non generato che generano - ai bambini. Esistono account specifici per l'istruzione, ma hanno un sacco di restrizioni integrate. Un approccio più flessibile è quello di utilizzare un account Universal Transfer to Minors, o UTMA, per lo scopo. Alcuni stati hanno una versione leggermente diversa chiamata account Universal Gift to Minors o UGMA, ma sono piuttosto simili nel loro modo di lavorare. Si imposta l'account con un custode, sia voi stessi o un altro adulto responsabile, che gestisce l'account e i suoi investimenti per conto del bambino. Questa strategia riduce il reddito imponibile e mette un gruzzolo nelle mani dei tuoi figli, entrambi sono cose eccellenti, e non sorprende che molti genitori in passato abbiano abusato di questa opportunità. Le norme sulla tassa UTMA che l'IRS ha in vigore a partire dal 2018 consentono solo che i primi $ 2.100 del reddito non destinato a un bambino non vengano tassati. Oltre a questo, è tassato allo stesso tasso dei trust e delle proprietà tradizionali.
Alcuni aspetti negativi degli UTMA
Niente è perfetto, naturalmente, e ci sono alcuni limiti alla creazione di un UTMA per i tuoi bambini. Uno è che hai appena passato quegli investimenti e non sono più tuoi. Se sei il custode, puoi legittimamente spendere parte di quel denaro per le spese del bambino, ma non puoi riprenderlo per tuo uso personale. Ancora più importante, quegli investimenti e il reddito che generano diventano proprietà di tuo figlio alla maggiore età senza limiti sul modo in cui vengono utilizzati. Ci sono un paio di problemi davvero ovvi con quello. Uno è che può influenzare l'idoneità del bambino per i prestiti agli studenti, il che può essere una complicazione anche se hai sempre pensato che il conto fosse un fondo universitario. Un altro è che i giovani adulti non sono sempre dei buoni gestori di denaro, e non c'è niente da dire che i tuoi 20 anni di risparmio non verranno masticati in un periodo di feste pesanti. Tutto quello che puoi fare è allenare i tuoi figli bene nell'uso dei loro soldi e sperare che siano abbastanza orientati all'obiettivo per usarli saggiamente. Per fortuna, coinvolgerli nei dettagli della propria UTMA può essere un buon modo per farli crescere fino a essere fiscalmente responsabili.
