I rendiconti finanziari offrono ai creditori uno sguardo completo sulla salute finanziaria di un'azienda. Dettagli come il reddito, le obbligazioni di debito esistenti, le spese, i salari, l'utile e il flusso di cassa rientrano tutti nel profilo finanziario aziendale generale. I creditori utilizzano i rendiconti finanziari per determinare se l'azienda rappresenta un solido rischio di credito, nonché la sua capacità di rimborsare il debito come concordato.
Rapporto attuale
In poche parole, il rapporto attuale è il patrimonio aziendale corrente diviso per le passività aziendali correnti. La corrente è definita come i prossimi 12 mesi. Le attività comprendono denaro, crediti, scorte e spese prepagate, mentre le passività comprendono debiti, carte di credito e ratei passivi. Un rapporto corrente superiore a 1,2 è generalmente accettato come un buon rapporto. I creditori utilizzano questo rapporto per determinare la capacità di un'azienda di rimborsare il proprio debito nel corso del prossimo anno.
Debt-to-equity
I creditori utilizzano il rapporto debito / mezzi propri per determinare la proporzione relativa del patrimonio netto e del debito utilizzato per finanziare le attività di una società. Questo rapporto fornisce ai creditori una comprensione di come l'azienda utilizza il debito e la sua capacità di rimborsare ulteriori debiti. La formula per determinare il debito in azioni è il totale delle passività aziendali diviso per il capitale azionario. Il modo in cui i creditori valutano il rapporto debito / capitale varia a seconda del tipo di azienda o industria.
Fonte del rimborso del prestito
I creditori analizzano i bilanci delle imprese per determinare in che modo un'impresa rimborserà un prestito o un debito aggiuntivo, considerando il flusso di cassa considerato la fonte primaria di rimborso del debito. Poiché il flusso di cassa esistente potrebbe non essere sufficiente a coprire il debito aggiuntivo, i creditori cercano tendenze di crescita, spese una tantum che hanno inciso sul flusso di cassa, eliminazione del debito, spese discrezionali e scadenze per stimare il flusso di cassa futuro.
Rimborso della fonte secondaria di prestito
Mentre il flusso di cassa è generalmente considerato una fonte primaria di rimborso del prestito, potrebbe non essere sufficiente a coprire le spese operative e il rimborso del debito aggiuntivo. Anche la stima del flusso di cassa può essere difficile per le imprese in fase di avviamento o per l'espansione dell'attività. I creditori utilizzano i rendiconti finanziari per determinare le fonti secondarie di rimborso del prestito, anche denominate garanzie, quali immobili di proprietà, attrezzature, crediti o inventario. Nel caso in cui un'impresa non sia in grado di rimborsare il proprio debito, il creditore può essere in grado di liquidare questi elementi per soddisfare il debito.
