Una banca passa attraverso una serie di analisi approfondite prima di approvare un prestito, estendere una linea di credito o aumentare il profilo di credito di un cliente. Lo fa per ridurre il rischio di credito, monitorare i livelli di indebitamento e garantire che i mutuatari siano in attesa di dati sulle prestazioni quando presentano bilanci e rapporti contabili.
passivo
Una banca presta attenzione alle passività di un potenziale debitore prima di concedere una richiesta di prestito. Lo fa per valutare quanti soldi deve attualmente il futuro debitore e chi sono i creditori esistenti. Misurando le tendenze della responsabilità, la banca si assicura che non aumenti la propria esposizione a un singolo cliente, una situazione che gli specialisti bancari chiamano eccessivamente estesa. Ad esempio, se una banca ha già significativi prestiti in essere con un cliente, estendere più credito può comportare un eccesso di estensione.
Risorse
Le attività svolgono un ruolo chiave nella decisione di prestito di una banca. Dato che le risorse rappresentano risorse che un mutuatario utilizzerà per generare denaro e rimborsare la banca, i funzionari di prestito valutano le attività esistenti del debitore per determinare la solvibilità a breve termine. Le risorse fanno parte di una dichiarazione aziendale di posizione finanziaria, e vanno da crediti, denaro e merci ai clienti per hardware, beni immobili e attrezzature di fabbrica.
ricavi
I banchieri si immergono in una dichiarazione di profitti e perdite del mutuatario aziendale per determinare quanto l'azienda genera ricavi. Gli agenti di prestito prestano particolare attenzione agli elementi di reddito perché un cambiamento sfavorevole nei trend di redditività potrebbe limitare la capacità dell'azienda di rimborsare i propri debiti. Potrebbero verificarsi scenari allarmanti come temporanea difficoltà finanziaria e bancarotta, una situazione in cui i prestatori si preoccupano generalmente. Una dichiarazione di profitti e perdite è anche nota come conto economico, conto economico o conto economico.
Spese
Un ufficiale addetto ai prestiti passa in rassegna il conto economico di una società per vedere come l'impresa intende produrre reddito attraverso i suoi attuali livelli di spese amministrative e costi di produzione. L'obiettivo è determinare in che modo l'azienda può orientare le proprie operazioni in modo economicamente sostenibile, frenando al contempo le spese eccessive. Il saldo potrebbe essere difficile da colpire, in quanto i piani di espansione aziendale e gli investimenti a lungo termine richiedono generalmente spese significative. Ma senza tali spese, la società potrebbe trovare difficoltà a stimolare le vendite, innovare e accrescere la quota di mercato.
Flussi di cassa
Per un banchiere, è utile raccogliere i dati di solvibilità dai bilanci e dai P & L, ma l'obiettivo finale è valutare i flussi di cassa di un mutuatario. Studiando i movimenti di liquidità, il finanziere si assicura che la compagnia abbia flussi di cassa regolari e che disporrà di fondi sufficienti per saldare le proprie passività. Un rendiconto del flusso di cassa aziendale fornisce informazioni sui movimenti di liquidità di un'impresa nelle attività operative, di investimento e di finanziamento.
