Considerati nel loro complesso e utilizzati con cautela, i rapporti finanziari possono fornire utili informazioni sulle prestazioni attuali e sulla redditività a lungo termine. Un'attenta analisi dei valori calcolati dalla giusta combinazione di rapporti può aiutarti a individuare in anticipo un probabile anno di fallimento. Nonostante questo, i rapporti finanziari non sono sempre così utili come qualcuno potrebbe credere. Comprendere i pro e i contro può aiutare a utilizzare i rapporti a vostro vantaggio.
Grandi risultati per poco sforzo
La maggior parte dei rapporti richiede pochi input e sono facili da calcolare. Di conseguenza, è possibile ottenere informazioni preziose rapidamente e senza una laurea in contabilità. Ad esempio, il calcolo del margine di profitto lordo richiede solo due passaggi. Nella prima fase, si determinano i profitti lordi sottraendo il costo delle merci vendute dai ricavi lordi. Nella fase successiva, applicare la formula (profitti lordi / entrate lorde) * 100. Maggiore è il margine di profitto lordo, migliore è il rendimento della tua attività.
Confronta e Conquista
I rapporti finanziari sono un modo economicamente vantaggioso per i proprietari di piccole imprese di effettuare confronti interni ed esterni vitali. Utilizzando le informazioni di rendiconti finanziari, un budget annuale o dettagli di vendita, i titolari delle aziende possono confrontare le proiezioni con le prestazioni effettive, sia per l'azienda in generale che per i singoli reparti e addetti alle vendite. I rapporti sono anche utili per confrontare le prestazioni operative o finanziarie correnti con le prestazioni di un'altra azienda o con gli standard del settore. Col passare del tempo, fai riferimento ai risultati precedenti per vedere se la tua azienda sta migliorando.
Prospettive diverse, risultati diversi
Le persone possono, e spesso lo fanno, in disaccordo sul significato dei rapporti finanziari. Ciò spesso deriva da una mancanza di standard interpretativi, ma le differenze possono anche derivare da un autoinganno intenzionale o da una mancanza di conoscenza. I problemi con le interpretazioni possono anche venire dall'usare troppi pochi o troppi rapporti. Un singolo rapporto crea un'immagine restrittiva, eccessivamente semplicistica, mentre usare troppi rapporti può diventare così confuso che interpretare una situazione diventa sempre più difficile.
Problemi di accuratezza e affidabilità dei dati
I rapporti finanziari possono essere accurati solo come i dati utilizzati nelle formule e nei calcoli. Sebbene un forte sistema di controllo interno possa creare ragionevoli garanzie che i dati siano corretti, i controlli interni possono fallire. I rapporti derivati da dati sorgente errati o imprecisi, come i dati grezzi distorti dai risultati del rapporto di oscillazione, possono avere conseguenze disastrose se utilizzati durante l'analisi finanziaria. Un esempio è lo scandalo Lehman Brothers del 2008 in cui la società ha camuffato oltre 50 miliardi di dollari in prestiti come vendite.
