Comprendere le raccolte di cassa preventivate è una componente importante del budget di cassa complessivo di un'azienda. Le raccolte di denaro in genere provengono da uno dei due luoghi: vendite in contanti e incassi su crediti. Utilizza i dati storici e le tendenze per stimare le raccolte per ogni categoria e calcola la somma delle cifre per trovare le raccolte di cassa a budget totale.
Determinare le raccolte di contante dalle vendite in contanti
Stimare le raccolte di cassa dalle vendite in contanti per il periodo. Questo rappresenta il denaro raccolto dai clienti che pagano in contanti immediatamente per gli acquisti anziché pagare a credito. Per pianificare le vendite di contante, è necessario conoscere le seguenti informazioni:
- Andamento annuale delle vendite anno su anno
- Vendite dello scorso anno per il periodo contabile in questione.
- La percentuale di vendite che vengono solitamente pagate in contanti anziché su conto.
Per proiettare le raccolte di cassa dalle vendite, aggiusta i ricavi delle vendite dello scorso anno in base alle tendenze di quest'anno. Ad esempio, supponiamo che stai provando a proiettare le raccolte da vendite in contanti per febbraio. Circa il 10 percento delle vendite sono in genere vendite in contanti, i ricavi delle vendite sono aumentati del 20 percento rispetto allo scorso anno e la società ha guadagnato 5.000 $ di fatturato l'anno scorso.
Poiché le vendite sono aumentate del 20%, i ricavi di vendita previsti per febbraio sono $ 5,000 moltiplicati per 1,2 o $ 6,000. Le vendite di liquidità previste sono $ 6.000 moltiplicate per il tasso di vendite in contanti del 10% o $ 600.
Trova raccolte di contanti da crediti
Stimare incassi in contanti da vendite effettuate su conto. Per fare ciò, devi capire quando i contanti vengono solitamente riscossi da crediti. In particolare, è necessario sapere:
- La percentuale di crediti solitamente raccolti entro 30 giorni.
- La percentuale di crediti solitamente raccolti tra 60 e 90 giorni.
- La percentuale di crediti incassati tra 90 e 120 giorni.
- Un programma di crediti in essere ordinati per età.
Per preventivare le raccolte di cassa da crediti, moltiplicare la percentuale di incasso per il saldo del credito per ogni fascia di età.
Ad esempio, supponiamo di avere crediti per un valore di $ 5.000 di meno di 30 giorni, di $ 5.000 in crediti di età compresa tra 60 e 90 giorni e di $ 5.000 di crediti da 90 a 120 giorni. Supponiamo inoltre che la società raccolga il 50 percento dei crediti entro 60 giorni, il 30 percento tra 60 e 90 giorni e il 10 percento tra 90 e 120 giorni.
Le raccolte a budget del gruppo ricevibile di 30 giorni sono $ 5,000 moltiplicate per 0,6 o $ 3,000. Le raccolte dal gruppo 60 al 90 dovrebbero essere $ 5,000 moltiplicate per 0,3 o $ 1,500. Le raccolte dal gruppo 90 a 120 dovrebbero essere $ 5,000 moltiplicate per 0,1 o $ 500.
Calcolare le raccolte di cassa con budget totale
Calcolare la somma delle raccolte di cassa preventivate di ciascun gruppo di entrate per determinare le raccolte di cassa totali preventivate per il periodo. In questo esempio, le raccolte di cassa preventivate per il periodo sono:
- $ 600 per vendite in contanti.
- $ 3,000 per crediti con meno di 30 giorni.
- $ 1.500 per crediti da 60 a 90 giorni.
- $ 500 per crediti da 90 a 120 giorni.
Questo dà una raccolta di cassa preventivata totale di $ 5,600.
