Le tasse sono in circolazione da tempo, ma l'attuale sistema di imposte sul reddito è stato in gran parte emanato nel 1943 attraverso la legge sul pagamento delle imposte correnti. Questo sistema ha reso legale per il governo raccogliere le risorse necessarie per finanziare programmi nazionali, come il sistema di welfare, attraverso la ritenuta alla fonte delle imposte sul reddito dei dipendenti. Quando le persone parlano di ritenuta federale, si riferiscono alle imposte federali sui salari che i datori di lavoro sono tenuti a trattenere dagli stipendi dei dipendenti.
Suggerimenti
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La ritenuta fiscale federale si riferisce alle imposte federali sui salari. I datori di lavoro sono obbligati per legge a trattenere gli stipendi dei loro dipendenti e quindi denunciare e pagare al governo federale.
Processo di ritenuta fiscale
L'Internal Revenue Service è l'agenzia federale responsabile per l'amministrazione delle leggi fiscali federali. L'imposta federale sul reddito è una forma di imposta che il governo federale impone sul reddito personale. Sicurezza sociale e assistenza sanitaria statale - anche chiamata FICA - le tasse sono forme di imposte sui salari che il governo federale impone anche sul reddito. I dipendenti pagano queste imposte sui salari federali tramite la procedura di ritenuta alla fonte. L'IRS istruisce i datori di lavoro su come rispettare le leggi sulla ritenuta d'acconto federale attraverso la sua pubblicazione circolare E.
La ritenuta d'imposta federale sul reddito si basa sullo stato di deposito del dipendente, sulle indennità e sulle tabelle delle ritenute d'acconto della circolare E. L'IRS richiede ai datori di lavoro di fornire ai nuovi dipendenti un modulo W-4 da completare. Il dipendente dichiara le condizioni di ritenuta sul modulo, quali lo stato di deposito, le indennità, l'imposta supplementare da trattenere per assegno di pagamento o lo stato di esenzione. Se il dipendente è esente, il datore di lavoro non trattiene le imposte federali sul reddito. Se il dipendente non presenta un W-4, il datore di lavoro può trattenere allo stato di deposito singolo con quote zero.
In particolare, i lavoratori autonomi pagano anche queste imposte, ma non sono soggetti al processo di trattenuta effettiva a causa dell'assenza di un datore di lavoro. Di conseguenza, sono tenuti a pagare le tasse per lavoro autonomo su base trimestrale.
Calcolo della ritenuta IRS
L'IRS offre ai dipendenti un determinato importo per ogni indennità richiesta sul W-4, questo è noto come esenzione dalla ritenuta alla fonte. Per il 2019, l'importo per indennità per un libro paga settimanale è $ 80,80. Pertanto, per un libro paga bisettimanale, che si basa su una paga di due settimane, l'importo per indennità sarebbe di $ 161,50. Il datore di lavoro non può indovinare l'importo della ritenuta d'acconto, ma deve utilizzare la circolare E, che fornisce l'importo esatto dell'imposta sul reddito federale da trattenere in base al reddito, al periodo di retribuzione, allo stato di deposito e alle indennità del dipendente.
Il datore di lavoro trattiene la tassa Medicare all'1,45% di tutti i guadagni lordi e la tassa previdenziale al 6,2% dei guadagni lordi, fino a $ 106,800 per l'anno. Anche il datore di lavoro paga questa somma. I lavoratori autonomi pagano l'intero importo di Medicare del 2,9% e l'importo della sicurezza sociale del 12,4% in quanto non hanno un datore di lavoro che prelevi la porzione corrispondente.
Considerazioni sulla ritenuta federale
L'IRS impone ai datori di lavoro di denunciare e pagare tutte le imposte federali sul reddito e le trattenute fiscali FICA, e la parte del datore di lavoro delle imposte FICA. Il datore di lavoro archivia i W2 con l'Amministrazione della sicurezza sociale per segnalare gli stipendi e le tasse annuali trattenuti per ciascun dipendente. Il mancato pagamento di queste tasse può comportare una penalità fino al 100% delle imposte dovute e potrebbe anche comportare l'addebito di reato se si decide volontariamente di non denunciare e pagare le ritenute federali.
