Le liquidità sono le attività già in forma liquida o che possono essere rapidamente convertite in denaro. Può indicare a manager e investitori quali risorse un'azienda deve pagare le passività che potrebbero essere improvvisamente dovute. Le attività liquide, per definizione, comprendono disponibilità liquide, mezzi equivalenti, investimenti attivamente negoziati e crediti. Inventario, forniture e altri beni fisici non contano come attività liquide.
Formula dei beni liquidi
Le attività liquide sono attività che possono essere convertite rapidamente in denaro senza perdita di valore. Come regola generale, le attività liquide devono già essere in contanti o l'azienda deve avere la capacità di convertire l'attività in contanti in un breve periodo di tempo (ad esempio meno di un mese). Se l'attività è una garanzia o un'obbligazione, l'investimento deve essere attivamente negoziato sul mercato per qualificarsi come attività liquida. Le attività fisiche come inventario, forniture, edifici e attrezzature non sono considerate attività liquide.
Una formula di liquidità utile è quella che viene definita "quick ratio" o "acid test ratio", che misura la liquidità concentrandosi su quanto una società possa coprire i suoi debiti correnti senza fare affidamento su vendite future o altre transazioni a lungo termine. È possibile calcolarlo prendendo in consegna il denaro e aggiungendo fondi di credito clienti e qualsiasi altro bene che può essere convertito in contanti rapidamente. Questo totale viene quindi diviso tra le passività correnti, fornendo un rapporto tra le attività liquide rispetto alle passività correnti. Più alto è il valore, più liquido è il patrimonio dell'azienda. Un'altra variante di questa è la formula del coefficiente di capitale liquido, chiamata anche "rapporto di capitale circolante" o "rapporto corrente"; semplicemente utilizza il valore di tutte le attività liquide correnti diviso per tutte le passività correnti.
Contanti e equivalenti di cassa
Le disponibilità liquide e mezzi equivalenti sono una parte importante della definizione delle attività liquide in quanto sono le attività più liquide detenute da una società. Ciò include il controllo di conti, conti del mercato monetario, conti di risparmio e buoni del tesoro. La liquidità di queste attività è il motivo per cui si inizia la formula delle liquidità aggiungendo il valore di tutte le disponibilità liquide e mezzi equivalenti utilizzando il valore corrente di mercato. Se stai effettuando il calcolo alla fine del mese, il valore equo di mercato sarà la quantità di fondi disponibili elencati sull'estratto conto mensile, al netto di eventuali commissioni e commissioni. Le disponibilità liquide e mezzi equivalenti sono sempre incluse nei calcoli della formula del coefficiente di capitale liquido.
Crediti
La definizione di attività liquide di crediti comprende solo ciò che l'azienda si aspetta di raccogliere entro 30 giorni. I crediti sono importi dovuti dalla società ai clienti. Un programma di invecchiamento determina quali crediti sono dovuti entro un mese. Poiché le attività liquide rappresentano solo attività che l'azienda può convertire rapidamente in denaro, i crediti non dovrebbero includere conti dubbiosi. Questa indennità è una stima di quanti dei crediti esigibili che la società ritiene non saranno raccolti. Ad esempio, se si dispone di crediti per 50.000 dollari in scadenza entro 30 giorni e la detrazione per i crediti dubbi è pari al 10% dei crediti, utilizzare 45.000 dollari (90% di $ 50.000) nel calcolo delle attività liquide.Finché esiste la garanzia che i fondi di credito clienti saranno raccolti entro 30 giorni, possono essere inclusi anche in una formula di rapporto capitale liquido.
Titoli e Obbligazioni
Anche i titoli e le obbligazioni negoziate attivamente sono considerati attivi liquidi. È possibile aggiungere il valore di tutti gli investimenti attivamente negoziati alla formula delle attività liquide utilizzando il prezzo di negoziazione corrente. Se stai effettuando il calcolo a metà mese e non sei sicuro del valore corrente del tuo portafoglio, contatta la tua banca o accedi al tuo account online per trovare il valore corrente. È inoltre possibile utilizzare un sito Web finanziario per trovare i valori correnti di azioni o altri titoli. Determinare il totale di liquidità, equivalenti di liquidità, crediti esigibili entro 30 giorni e investimenti attivamente negoziati per calcolare le attività liquide totali da utilizzare nella formula del coefficiente di capitale liquido.
Beni liquidi personali
Il concetto di beni personali liquidi è lo stesso che per le attività di liquidità: beni che puoi convertire rapidamente e facilmente in denaro senza perdere valore. Per le persone fisiche, le liquidità più comuni sono denaro contante, conti correnti, conti di risparmio, certificati di deposito, valore in denaro di assicurazioni sulla vita, azioni, obbligazioni e quote di fondi comuni. Puoi anche includere somme dovute a te se è previsto entro un mese circa e sei relativamente sicuro di riceverlo. Un buon esempio di questo è un rimborso fiscale statale o federale attualmente in fase di elaborazione. Utilizzare gli estratti conto bancari per determinare il valore corrente di mercato di tutte le attività e sommare i valori per determinare le attività liquide totali.
