I debiti, o AP, sono classificati come passività correnti e riportati nel bilancio. Per chiudere i libri alla fine del mese e alla fine dell'anno i conti da pagare devono essere in riconciliazione. Questo può essere un account molto grande o piccolo se sei una piccola impresa.
Se la tua azienda utilizza il metodo di contabilità per competenza, registra le spese nel momento in cui si verificano, non quando sono effettivamente pagate. Se questo è il caso, l'account AP è ampiamente utilizzato. In generale, le società utilizzano un saldo contabile generale (somma totale) e un saldo sussidiario (dettagli dei conti) per registrare i conti da pagare.
Ottenere il saldo della contabilità generale o la somma dei conti da pagare e il saldo della contabilità generale o i dettagli dell'AP. Questi due record devono essere la stessa quantità per riconciliare l'account.
Utilizzare un programma per fogli di calcolo per impostare la riconciliazione dei conti da pagare. Utilizzare la colonna A per inserire il saldo dei conti da pagare secondo la contabilità generale. Utilizzare la colonna B per inserire il saldo dettagliato dei conti da pagare. Se questi due corrispondono, l'account viene riconciliato. Se c'è una differenza di riconciliazione, c'è ancora del lavoro da fare prima di chiudere l'account.
Esaminare le voci nel dettaglio di account o sussidiarie che non sono nella contabilità generale. Inoltre, annota tutti gli articoli nella contabilità generale che vengono omessi dal dettaglio dei conti. Aggiungere e sottrarre questi elementi come appropriato da ogni record.
Cerca possibili errori di registrazione per aiutarti a riconciliare i conti da pagare.
Trova le voci che sono state pubblicate direttamente nella contabilità generale e non sono registrate nella contabilità generale o nei dettagli. Aggiungi queste voci al lato del registro secondario o alla riconciliazione.
Cercare le voci nel registro secondario che non sono registrate nella contabilità generale. Aggiungi gli importi alla colonna della contabilità generale della riconciliazione.
Esaminare le voci relative ai conti clienti e contabilità fornitori o sub sottobosco. Assicurarsi che le voci siano state correttamente registrate come debiti e crediti. Errori di registrazione comuni includono crediti verso crediti o debiti per registrare i debiti.
Esaminare le voci del conto di cassa. Cerca crediti e debiti per incassare invece di debiti da pagare.
Apporta le voci di regolazione per chiudere i libri se l'account non si riconcilia. Se la differenza supera la soglia di materialità dell'azienda, continua a esaminare tutte le voci fino a quando i libri non sono riconciliati.
Suggerimenti
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Valuta la possibilità di investire in un software di riconciliazione automatizzato per aiutarti a chiudere i tuoi libri in modo più efficiente. Questi programmi ti aiuteranno a individuare le discrepanze nei tuoi libri molto più rapidamente rispetto all'utilizzo di una ricerca manuale.
