Anche se può sembrare che il denaro fluisca in una direzione, e questo è fuori dal tuo conto in banca, la tua azienda riceverà anche contanti dalla vendita di prodotti e servizi. Il cash in entrata e il cash che escono sono noti come il flusso di cassa. Tenere traccia del flusso di cassa mostrerà esattamente quanti soldi hai a disposizione per operazioni, progetti ed espansione.
Cos'è il flusso di cassa?
È fondamentalmente un'istantanea del conto bancario della tua azienda: soldi in entrata e soldi in uscita. Il denaro entra in affari quando si effettuano vendite e i clienti pagano le fatture. Il denaro esce sotto forma di affitto, utenze, pagamenti di prestiti, salari, materie prime, forniture commerciali e tasse. Idealmente, più denaro arriverà che uscire. Con un flusso di cassa positivo, hai abbastanza soldi per pagare le tue bollette e, si spera, alcuni di tenere in riserva per progetti futuri. Con un flusso di cassa negativo, rischia di diventare eccessivo e potrebbe dover richiedere un prestito per finanziare la tua attività.
Come calcolare il flusso di cassa
Calcolare il tuo flusso di cassa è facile come bilanciare un libretto degli assegni: tutto quello che stai facendo è sottrarre le tue spese dalle tue entrate. Il software di contabilità come QuickBooks eseguirà immediatamente il calcolo per te. Se lo fai manualmente, un semplice foglio di calcolo dovrebbe portare a termine il lavoro. Elenca semplicemente i mesi dell'anno nella parte superiore del foglio di calcolo, quindi mantieni un elenco di entrate mensili e tutte le spese che hai pagato durante il mese. Alcune spese si ripeteranno come affitto; altri come l'acquisto di una stampante saranno spese una tantum. Una volta che hai tutte le cifre, sottrarre le spese dal totale delle entrate di cassa per scoprire il flusso di cassa mensile. Calcolare il flusso di cassa per diversi mesi ti darà l'immagine più precisa. Soprattutto per le imprese stagionali, è possibile che le entrate siano più alte in alcuni mesi rispetto ad altre.
Che cos'è un rendiconto finanziario?
Un rendiconto finanziario è esattamente ciò che suggerisce il nome: una dichiarazione finanziaria che riassume tutto il denaro che entra e esce da un'azienda. È fondamentalmente una versione truccata di un foglio di calcolo del flusso di cassa per le aziende che sono soggette a segnalazioni obbligatorie. Le sezioni principali del rendiconto finanziario sono:
- Liquidità derivante da attività operative quali entrate di vendita e tali spese operative come pagamenti di interessi, pagamenti di imposte sul reddito, pagamenti effettuati a fornitori, salari e affitti.
- Liquidità derivante da attività di investimento che comprendono acquisti di attività e pagamenti relativi a una fusione o acquisizione.
- Liquidità derivante da attività di finanziamento quali le entrate derivanti dall'emissione di azioni e il pagamento di dividendi e capitale di prestito.
L'idea principale alla base del rendiconto finanziario è che consente agli investitori di vedere a colpo d'occhio da dove proviene il denaro della società, come viene speso e se c'è abbastanza denaro nelle casse per finanziare le spese operative dell'azienda.
Il reddito netto è lo stesso del flusso di cassa?
Il reddito netto è il reddito che hai guadagnato in un determinato periodo meno le spese sostenute per guadagnare tali ricavi. Il flusso di cassa, d'altra parte, misura il denaro fisico in entrata e in uscita dal business. Entrambe le cifre misurano la tua redditività, ma sono sottilmente diverse. Supponiamo, ad esempio, che tu abbia fatto un lavoro di $ 20.000 per un cliente a gennaio. Questo denaro è incluso nel reddito netto di gennaio perché è quando lo hai guadagnato. Ma se il cliente ha 30 giorni per pagare, allora i tuoi $ 20.000 non atterreranno fino a febbraio. Fino a quel momento non aumenta il flusso di cassa. Quindi, mentre il reddito netto mostra quanti soldi hai guadagnato durante un periodo specifico, non mostra se hai quel denaro disponibile da spendere.
