Le aziende conducono analisi finanziarie per accertare la loro posizione nel mercato. Una società confronta le sue attuali prestazioni con le sue performance passate, oltre a contrapporle alle prestazioni di altri attori sul mercato. L'analisi finanziaria comprende tre parti: analisi verticale, analisi orizzontale e analisi dei rapporti finanziari. L'analisi verticale confronta e stabilisce una relazione tra un singolo articolo e le transazioni totali. L'analisi verticale è condotta su tutte le voci del conto economico e del bilancio. L'analisi verticale esprime tutti gli articoli in percentuale.
Articoli di cui avrai bisogno
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Conto economico del periodo corrente
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Conto economico passato
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Presente bilancio del periodo
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Bilancio del passato passato
Conto economico
Contrastare ogni singola voce di reddito contenuta nel conto economico del presente anno con l'importo totale delle vendite. Ad esempio, contrasta il costo dei beni venduti con l'importo totale delle vendite. Moltiplicare la cifra ottenuta per 100 per determinare la percentuale di vendite costituita dal costo dei beni venduti.
Contrastare ogni singola voce di spesa contenuta nel conto economico del presente anno con l'importo totale delle vendite per valutare la percentuale di denaro utilizzata per pagare la spesa. Ad esempio, confrontare gli stipendi pagati con l'importo totale delle vendite.
Ripetere le stesse procedure con le dichiarazioni di reddito dell'anno precedente per verificare se i costi sono aumentati, i profitti sono diminuiti o le aliquote delle imposte sono aumentate.
Bilancio
Confrontare ogni attività nel bilancio con l'ammontare delle attività totali. Confronta il contante in mano, macchinari, edifici e terreni con il valore del patrimonio totale della società. Esprimili sotto forma di percentuali. Ad esempio, se la direzione rileva che il 40% del totale delle attività è costituito da denaro contante e se ritengono che tale importo non sia necessario, sono in grado di elaborare strategie per effettuare buoni investimenti con il denaro.
Confrontare ogni responsabilità con il valore delle passività totali della società. I mutui, le obbligazioni, le obbligazioni e il capitale proprio sono confrontati con le passività totali della società.
Ripetere le stesse procedure per l'anno precedente per determinare se le attività sono diminuite e le passività sono aumentate.
