Man mano che la tua piccola azienda cresce, dovrai pensare alla migliore struttura legale per supportare i tuoi obiettivi a lungo termine. Per cominciare, potresti decidere di incorporare la tua attività. Il principale vantaggio di incorporare è quello di proteggerti dalla responsabilità personale per eventuali debiti che la tua azienda deve. Il prossimo passo logico è quello di aggiungere una holding per possedere la tua attività mentre possiedi le azioni della holding. Ci sono una serie di potenziali vantaggi per questa struttura, che sono principalmente legati alla gestione del rischio e al differimento delle imposte.
Suggerimenti
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Una holding non opera direttamente nelle operazioni, ma possiede azioni di altre società e quindi le influenza o le controlla.
Cos'è una holding?
Una holding è essenzialmente una società che detiene il patrimonio di un'altra società. La società detenuta è una società operativa che vende beni o esegue servizi e si occupa di membri del pubblico. La holding, al contrario, non produce beni o servizi e non si occupa di nessuno. Funziona solo come banca e amministrazione per la società operativa. Il termine "holding" deriva dal fatto che l'entità ha un lavoro: detenere il patrimonio di un'altra società. Tali beni possono essere azioni di azioni, immobili, brevetti, diritti d'autore, nomi di marchi o qualsiasi altra cosa di valore.
Perché aggiungere una società di partecipazione al tuo business?
Supponiamo che tu sia un piccolo imprenditore che è diventato relativamente di successo e ha accumulato profitti conservati nella tua organizzazione, XYZ Company. Se si lasciano quei profitti in XYZ, allora sono un gioco equo per i creditori se l'azienda viene mai citata in giudizio o cade delinquente sui propri debiti. Ad esempio, se hai guadagnato $ 300.000 l'anno scorso, potresti potenzialmente perdere i soldi se l'azienda fallisce quest'anno. Allo stesso tempo, potresti non voler estrarre $ 300.000 da XYZ come entrate, soprattutto se hai intenzione di reinvestirne un po 'nel giro d'affari nei prossimi due anni. Se prendi i profitti ora, finirai per pagare le imposte sul reddito personale su tutti i soldi subito.
Questo ti lascia con un dilemma: non vuoi mantenere i soldi nel tuo business, ma non vuoi nemmeno distribuirli come entrate. La soluzione qui è creare una holding - ad esempio, una chiamata Holdco. Holdco deterrà alcune o tutte le azioni della società XYZ, ma non eseguirà nessuna delle sue operazioni commerciali quotidiane. Piuttosto, XYZ rimarrà in vigore come società operativa: vendita di beni, creazione di profitti e assunzione di responsabilità per debiti.
Ora, la holding che hai creato può ricevere il flusso di profitti da XYZ come dividendi, che è permesso fare gratuitamente. Quindi, puoi prelevare contanti da XYZ rimandando la responsabilità fiscale. Holdco, tuttavia, non si assume alcuna responsabilità per i debiti di XYZ. Se un creditore fa causa perché il tuo prodotto è difettoso, può solo citare in giudizio l'entità che ha creato o venduto il prodotto, che è XYZ. Dal momento che XYZ possiede pochissime attività - le hai trasferite in Holdco - stai proteggendo il tuo capitale dai creditori.
In che modo una società holding fornisce protezione delle risorse?
In una struttura tipica, la società operativa trasferirà la proprietà legale delle attività più preziose dell'azienda alla holding. Holdco venderà o rilascerà tali beni alla società operativa. Sul terreno, nulla cambia. La tua società operativa, o Opco (la società XYZ nell'esempio sopra), ha ancora accesso a immobili, veicoli, macchinari, brevetti e altre risorse di cui ha bisogno per gestire l'attività.
Indipendentemente dal business in cui ti trovi, ogni azienda operativa è a rischio di responsabilità finanziaria, cause legali o bancarotta. Tuttavia, se sei stato citato in giudizio con una holding, le attività sono protette. Questo perché non appartengono alla società operativa che sta andando in bancarotta o è stata citata in giudizio. Legalmente, holding e società controllate sono separate. Ciò significa che la holding non è responsabile delle azioni o dei debiti di Opco. Quando un creditore bussa, puoi giustamente dire che Opco non ha soldi, dato che tutti i beni appartengono ad Holdco. I creditori non possono accedere a Holdco tramite Opco perché sono società completamente separate.
In molti casi, è possibile impostare una nuova Opco molto rapidamente. Questo dà all'azienda una maggiore possibilità di sopravvivenza dopo uno sfortunato evento.
In che modo un'azienda holding riduce le passività fiscali?
Idealmente, la tua azienda realizzerà profitti da distribuire ai suoi azionisti. In qualità di azionista, non si può desiderare di ricevere personalmente questi soldi, in quanto ciò innescherebbe una responsabilità fiscale sul reddito personale al momento del rollback delle imposte. D'altra parte, se si dispone di una holding, i dividendi pagati a Holdco saranno per la maggior parte esentasse a condizione che la holding possieda almeno l'80% delle azioni di Opco. Opco pagherà la tassa sulle società sui suoi profitti, ma l'imposta dovuta dall'azionista è sostanzialmente differita fino a quando Holdco decide di pagare un dividendo ai suoi azionisti.
In altre parole, quando si trasferisce denaro da Opco, il denaro si trova in Holdco senza implicazioni fiscali. Puoi quindi decidere di mantenere il denaro in Holdco e reinvestirlo nell'attività, oppure puoi ritirarlo come distribuzione di dividendi Holdco e pagare il debito d'imposta in una data futura. Il vantaggio qui è che si arriva a controllare i tempi del pagamento del dividendo. Finché hai strutturato correttamente Holdco, non vi è alcun evento fiscale quando Opco trasferisce il dividendo a Holdco.
Altri vantaggi della struttura della holding
Oltre alla verifica dei creditori e al differimento delle imposte, la creazione di una holding potrebbe offrire ulteriori vantaggi.
Gestione di più aziende
La struttura Holdco / Opco è utile se hai più aziende o stai pensando di acquisire altre attività e quelle aziende hanno bisogno di condividere beni come proprietà immobiliari, marchi, brevetti e veicoli. La holding può possedere queste attività e quindi venderle o venderle alle varie società operative a condizioni commerciali o favorevoli, a seconda di ciò che l'azienda vuole ottenere.È importante utilizzare un contabile qualificato per l'affitto di beni a Opcos, in quanto le regole possono essere complesse.
Rendi l'azienda più vendibile
Supponiamo che Opco lavori da un costoso pezzo di proprietà immobiliare di sua proprietà. Ci si aspetterebbe che il valore contabile di Opco fosse di gran lunga superiore rispetto a quando Holdco possedeva il bene immobile e lo affittava a Opco. Poiché il valore contabile si basa sul calcolo di un prezzo di vendita, un elevato valore contabile potrebbe scoraggiare gli acquirenti come i dipendenti oi familiari che hanno una capacità di prestito limitata. Mantenere attività preziose da Opco può rendere l'attività più vendibile quando l'acquirente è realmente interessato all'acquisto di veri asset aziendali che sono fondamentali per le operazioni.
Raggruppamento e trasferimento della ricchezza familiare
Immagina di provare a donare azioni a più aziende, proprietà in affitto e altri beni a ciascuno dei tuoi nipoti. Sarebbe un incubo logistico. È molto più semplice emettere azioni in una holding, quindi i beneficiari indirettamente possiedono una parte di tutto.
Una Holding è uguale a una società madre?
Una società madre non è la stessa cosa di una holding per un motivo principale: le società madri possono condurre le proprie operazioni commerciali. È perfettamente possibile avere una società operativa che funge da controllante per una o più filiali operative. Le società di partecipazione, d'altra parte, non fanno nulla. Esistono unicamente per detenere azioni. Al di fuori di questa distinzione, non c'è davvero alcuna differenza significativa tra le due entità.
Come fa una Holding Company a fare soldi?
Perché non fa nulla, una holding può davvero fare soldi solo in quattro modi:
- Ricevere un dividendo dalle società operative in cui possiede azioni
- Prestare denaro alla sua società operativa e guadagnare interessi sui prestiti
- Leasing di beni o immobili alla società operativa
- Vendendo le azioni possedute dalla holding
Una holding non può semplicemente prendere denaro dalle sue società controllate, e non può svolgere attività come investire o operare. Qualsiasi attività di guida alle entrate, come le vendite, deve essere eseguita dalla società operativa. Questa è la chiave. Se la holding si impegna in queste attività, perforerà il velo aziendale. Il piercing di velo rimuove essenzialmente la protezione della responsabilità della holding, quindi può essere citato in giudizio per i debiti della società di gestione.
Quali sono gli svantaggi di creare una holding?
Lo svantaggio principale è lo strato extra di complessità che si introduce quando si aggiunge un'altra società allo stack dell'azienda. Detto semplicemente, è un'altra opportunità di errore. Dovrai essere scrupoloso nel tenere il bilancio della holding, la proprietà delle attività, i registri e i conti bancari separati da quelli di Opco. Se le linee si confondono, c'è il rischio che i tribunali dichiarino la tua Holdco come una finzione. Se, per esempio, Holdco e Opco hanno lo stesso consiglio di amministrazione, o Opco non si preoccupa mai delle riunioni del consiglio, un creditore potrebbe obiettare che le due società sono la stessa cosa. In questo scenario, la holding può essere ritenuta responsabile dei crediti dei creditori.
Come si avvia una Holding Company?
Poiché una struttura di holding è composta da almeno due società, dovrai creare due società: una Holdco e una Opco. Nella maggior parte dei casi, la tua attività attuale sarà già incorporata. Ora, dovrai solo creare una nuova società per agire come holding. A prima vista, questo è un compito relativamente semplice. Hai solo bisogno di seguire i passaggi di base per l'avvio di un LLC o società nel tuo stato.
In realtà, il processo è molto più complicato. Generalmente, puoi trovare il tuo Holdco come una società o una società a responsabilità limitata. Quale sceglierai dipende da una serie di fattori. Qual è la tua situazione fiscale personale? Stai pensando di portare altri proprietari? quanti dipendenti hai? Stai cercando principalmente una struttura fiscale, nel qual caso potresti voler istituire l'Holdco in uno stato diverso?
Ai fini fiscali, è necessario assicurarsi che Holdco acquisisca almeno l'80% delle scorte di Opco. Ciò consente di presentare dichiarazioni fiscali consolidate e Holdco può quindi ricevere i dividendi esentasse. Ad esempio, se Holdco possedeva solo il 60 percento del capitale azionario di Opco, Holdco avrebbe dovuto pagare un'imposta societaria regolare sui dividendi ricevuti. Tuttavia, se Holdco possedesse l'80% delle azioni, non pagherebbe le imposte sui dividendi in base alle regole della doppia imposizione in base al fatto che Opco ha già pagato le imposte una volta sugli utili societari.
La linea di fondo è: quando scendi lungo la rotta Holdco / Opco, assicurati di avere dalla tua parte un buon avvocato e un contabile. È estremamente importante discutere la situazione specifica con i consulenti qualificati prima di iniziare.
