È possibile determinare il saldo della liquidità e degli equivalenti di cassa a fine anno dell'azienda determinando gli importi che sono stati aggiunti e sottratti da determinati conti nei propri registri contabili durante l'anno. Il vostro denaro è costituito da denaro cartaceo, come monete e valuta, controllo dei saldi dei conti, piccoli contanti e assegni non protetti. Le disponibilità liquide equivalgono a investimenti molto sicuri e liquidi che, secondo le previsioni, saranno convertiti in denaro entro 90 giorni. Il contante accantonato per uno scopo specifico è denominato denaro vincolato e non fa parte del saldo di cassa e mezzi equivalenti.
Trova il saldo iniziale di ogni account che puoi classificare in contanti o equivalenti, come il tuo conto in contanti, il conto di controllo stipendi, il piccolo conto e il conto di investimento del mercato monetario, nei tuoi registri contabili. Determina il totale degli addebiti, o aumenti, per ciascun account e il totale dei crediti, o diminuisce, per ogni account che si è verificato durante l'anno.Ad esempio, supponiamo che il saldo iniziale del tuo conto in contanti sia stato di $ 10.000, i tuoi debiti totali durante l'anno sono stati $ 15.000 e i tuoi crediti totali durante l'anno sono stati $ 8.000.
Aggiungi i debiti totali di ciascun account al suo saldo iniziale. Ad esempio, aggiungi $ 15.000 di debiti totali al saldo iniziale di $ 10.000 del conto in contanti, che equivale a $ 25.000.
Sottrarre i crediti totali di ciascun account da ciascun risultato per calcolare il saldo di fine anno di ciascun account. Ad esempio, sottrarre $ 8.000 in crediti totali sul conto in contanti dal risultato di $ 25.000. Questo equivale a un saldo di cassa finale di $ 17.000.
Calcolare la somma del saldo finale di ciascun conto per determinare il saldo di fine esercizio in contanti e mezzi equivalenti. Ad esempio, se i saldi di fine anno per contanti, controllo paghe, piccoli investimenti e investimenti sul mercato monetario sono $ 17.000, $ 5.000, $ 1.000 e $ 4.000, calcolare la somma di tali importi. Questo equivale a $ 27.000 come saldo in contanti e equivalenti di cassa di fine anno.
Riporta il saldo di cassa e disponibilità liquide di fine anno sulla prima riga del tuo bilancio nella sezione delle attività correnti.
