Un controllo di conformità è la revisione delle funzioni aziendali per determinare se una società soddisfa determinati requisiti contrattuali, normativi o predeterminati. Gli audit di conformità possono esaminare i dipendenti o i reparti di un'azienda. Le organizzazioni più grandi utilizzano audit di conformità per condurre revisioni interne che misurano quanto bene ciascun dipartimento opera secondo le procedure operative standard. Gli audit di conformità contrattuali e normativi rilevano quanto una società segue gli accordi scritti o soddisfa le linee guida di terze parti. Ogni audit di conformità segue alcune procedure universali.
Riunione iniziale
Gli audit di conformità iniziano quando i revisori incontrano la direzione dell'azienda. I revisori esterni sono solitamente responsabili della conduzione degli audit di conformità. I revisori discuteranno con il management il tipo di audit di conformità e quali funzioni aziendali necessitano specificamente di revisione. L'ambito dell'audit è un'altra questione da discutere. I revisori dei conti e la direzione aziendale determineranno le dimensioni del campione di informazioni o il numero di funzioni da esaminare. Durante la riunione vengono discussi anche eventuali manuali, contratti o altri documenti da revisionare, durante l'audit di conformità.
Revisione dei dipendenti
I revisori esamineranno le prestazioni di ciascun dipendente per determinare il livello di conformità individuale. I dipendenti sono responsabili del completamento delle funzioni aziendali in conformità agli standard aziendali e ai requisiti contrattuali o normativi. I revisori possono anche verificare la disponibilità di manager operativi che supervisionano i dipendenti. Una mancanza di supervisione può indicare che i dipendenti hanno libero corso per completare le funzioni aziendali indipendentemente dalle procedure operative standard o dagli obblighi contrattuali. I revisori prenderanno nota delle prestazioni dei dipendenti, in particolare delle violazioni degli standard contrattuali, regolamentari o aziendali.
Reparto del Dipartimento
Le revisioni individuali dei dipartimenti sono un'altra procedura per gli audit di conformità. Revisori dei conti in genere riesaminano i documenti operativi o finanziari di ogni dipartimento aziendale. Questa informazione fornisce agli auditor un'analisi quantitativa delle prestazioni del dipartimento. Di solito, un audit del dipartimento è il punto in cui entra in gioco la dimensione del campione di informazioni. I revisori esaminano il campione di informazioni specifiche discusso nella riunione di gestione. I revisori dei conti assicurano che le informazioni siano conformi e conformi agli standard operativi o agli accordi contrattuali. Se ci sono troppe violazioni nel campione iniziale del dipartimento di documentazione, gli auditor solitamente prelevano un secondo campione di informazioni. Ulteriori violazioni potrebbero comportare l'inadempienza del reparto.
Rapporto finale
I revisori avranno un incontro finale con la direzione aziendale al termine della verifica di conformità. I revisori discuteranno i risultati dell'audit e quali violazioni significative sono state riscontrate. La gestione della società può contestare i risultati o fornire ulteriori informazioni sulle prestazioni del dipendente o del dipartimento. I revisori emetteranno una relazione finale al termine di questa riunione. Il rapporto delinea le violazioni rilevate durante l'audit e quanto bene l'azienda mantiene standard o accordi contrattuali. Organizzazioni esterne o agenzie regolatorie potrebbero richiedere una copia del rapporto ufficiale del revisore. Le relazioni dei revisori possono fornire un parere positivo o negativo sulla conformità della società agli accordi contrattuali.
