La dichiarazione dei flussi di cassa per la tua attività è necessaria per monitorare l'afflusso e l'uscita di cassa per operazioni, finanziamenti e investimenti. Inoltre, le banche vogliono vedere la tua dichiarazione dei flussi di cassa prima di dare alla tua attività una linea di credito o un prestito tradizionale. I flussi di cassa della tua impresa individuale comunicano alle istituzioni esterne quanti soldi hai effettivamente a disposizione.
Definizione
La dichiarazione dei flussi di cassa per la tua ditta individuale mostra tutti i flussi in entrata e in uscita di cassa dalla tua attività. A differenza del conto economico, che mostra il reddito per i servizi anche quando non si è ancora ricevuto il pagamento, la dichiarazione dei flussi di cassa incorre in flussi in entrata e in uscita solo quando si guadagna o si spende il denaro. Ad esempio, se vendi un servizio a un cliente per $ 1.000 e lei non paga per tale servizio fino al prossimo anno fiscale, i flussi di cassa per il suo account sono $ 0 per l'anno fiscale corrente.
operazioni
Le attività operative per la tua ditta individuale che compaiono nella tua dichiarazione dei flussi di cassa includono il denaro ricevuto dai tuoi clienti, le spese per gli stipendi, l'inventario e le spese generali e tutti i soldi spesi per le imposte sul reddito. Tutte queste attività sono incluse nel rendiconto finanziario nel momento in cui si verificano. Ad esempio, in qualità di unico proprietario si può sapere che cosa si intende pagare un dipendente per l'intero anno, tuttavia, non è possibile segnalare questo flusso di cassa fino a quando il denaro non viene trasferito fisicamente al dipendente. Solo alla fine dell'anno fiscale potresti elencare l'intero stipendio annuo del dipendente come deflusso di cassa.
investimenti
I soldi che spendi per la tua azienda per mantenere, aggiornare o espandere l'infrastruttura sono considerati un'attività di investimento sulla tua dichiarazione dei flussi di cassa. Ad esempio, se realizzi mobili in legno e hai bisogno di acquistare una levigatrice elettrica per aumentare i tempi di consegna per l'espansione aziendale, includi questa spesa come deflusso di denaro. Se la tua azienda possiede attrezzature o immobili e tu decidi di vendere gli articoli, questo è considerato un afflusso di denaro dalle attività di investimento. In qualità di unico proprietario, la tua attività non può in genere investire denaro su investimenti come titoli o obbligazioni, pertanto gli investimenti personali non sono inclusi nel rendiconto finanziario.
Finanziamento
La sezione di finanziamento del rendiconto finanziario è di solito riservata ai flussi finanziari in entrata e in uscita dalle vendite di azioni e dai pagamenti di dividendi, rispettivamente. Poiché il tuo cannone di proprietà esclusiva è destinato agli investitori, la tua sezione di finanziamento includerà principalmente i pagamenti effettuati per i prestiti alle imprese. Ad esempio, se sottoscrivi un prestito aziendale da $ 100.000 durante l'anno fiscale, il tuo afflusso di denaro per il finanziamento è di $ 100.000. Se si effettuano $ 10.000 in pagamenti per il prestito durante l'anno, il flusso di cassa del finanziamento è di $ 10.000, con un risultato positivo di $ 90.000 per l'anno.
Creazione
La tua ditta individuale non fa rapporto agli azionisti, quindi non devi preparare la tua dichiarazione dei flussi di cassa come se fosse un documento di presentazione professionale. In genere, la dichiarazione dei flussi di cassa ha titoli semplici per "Attività operative", "Attività di investimento" e "Attività di finanziamento". Nella parte inferiore del documento, l'aumento o la diminuzione netti dei flussi di cassa vengono calcolati e aggiunti ai flussi di cassa iniziali per il periodo fiscale.
