Fare un bilancio di fine anno

Un bilancio è una dichiarazione finanziaria utilizzata per mostrare le attività e le passività di una persona o di una società in un momento specifico. I bilanci sono considerati un'istantanea dello stato finanziario. Uno stato patrimoniale non mostra profitti o perdite, ma i ragionieri confrontano i bilanci per valutare il rendimento. In particolare, i bilanci di fine anno sono confrontati con il bilancio dell'esercizio precedente per vedere chiaramente cosa è entrato e uscito durante l'anno passato. L'obiettivo, ovviamente, è che le attività totali superino il totale delle passività, il che significa profitto.

Elenca il valore di tutti i tuoi beni. Se il bilancio è per uso aziendale o personale, tutto ciò che è di proprietà è un bene. Le attività comprendono: conti bancari, proprietà, inventario, piani pensionistici, fondi comuni di investimento e azioni, gioielli, arte o automobili. Qualunque pre-pagato è considerato un bene. Ad esempio, alcune società pagano anticipatamente l'affitto o l'assicurazione, ovvero hanno pagato qualcosa ma non hanno ancora ricevuto il servizio.

Elenca il valore di tutte le tue responsabilità. Le passività sono i debiti come l'importo residuo su un mutuo casa, prestiti auto, linee di credito, buste paga, tasse e debito della carta di credito. Se devi dei soldi a qualcosa, come una macchina, la parte della macchina che possiedi è una risorsa e l'importo che hai finanziato è una responsabilità.

Separare le attività e le passività in sezioni. Le attività dovrebbero essere separate da attività fisse (immobili, impianti e macchinari che non vanno da nessuna parte), attività correnti (cassa, inventario e crediti) e spese prepagate. Le passività dovrebbero essere separate a lungo termine (cose dovute in un anno come un mutuo) e a breve termine (voci dovute entro il prossimo anno).

Calcola il patrimonio netto. Le attività e le passività dovrebbero sempre essere in pareggio (da qui il nome del bilancio). Per fare in modo che ciò accada, usa la seguente equazione: Assets = Liabilities + Net Worth. Una volta che conosci l'ammontare delle tue attività e passività, usa questa formula per calcolare il patrimonio netto. In altre parole, Net Worth = Assets - Liabilities. Il patrimonio netto è solitamente elencato sotto le passività.

Analizza i dati. La maggior parte dei ragionieri usano il rapporto attuale, il rapporto rapido, il capitale circolante e il rapporto debito / valore per analizzare la salute dell'azienda basandosi sul bilancio. Current Ratio = Total Assets / Total Liabilities ed è una misura della solidità finanziaria dell'azienda nel suo complesso. Quick Ratio = Current Assets - Inventory / Current Liabilities è una misura della liquidità dell'azienda. Working Capital = Current Assets - Current Liabilities misura quanto una società possa gestire i tempi difficili. Il capitale circolante negativo dovrebbe essere una grande bandiera rossa che qualcosa non va. Rapporto debito / valore = Passività totali / Patrimonio netto è una misura di quanto dipendente è una società sul loro finanziamento del debito.

Scrivi un riassunto per la gestione di livello superiore. I non contabili possono avere difficoltà a digerire le informazioni e i rapporti presentati. Scrivere un riassunto testuale del rendimento finanziario dell'anno può aiutare a identificare punti deboli e punti di forza.

Confronta con il bilancio dello stesso periodo dell'anno scorso. Controlla prima i rapporti per vedere se le cose sono migliorate.