I prospetti finanziari proiettati forniscono ipotesi sulla situazione finanziaria di una determinata società in futuro, sia che si tratti di una proiezione annuale o trimestrale. Preparare i rendiconti finanziari previsti è un compito lungo, poiché richiede l'analisi delle finanze della società, la lettura dei bilanci precedenti e delle dichiarazioni di reddito e l'esame della situazione finanziaria attuale della società per formulare ipotesi sul potenziale finanziario dell'azienda. Il processo è lo stesso per le imprese più piccole, le imprese individuali e le società ben consolidate.
Articoli di cui avrai bisogno
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Piano aziendale
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Relazione annuale
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Bilancio comparativo
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Rapporti intermedi
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Dichiarazioni sul reddito
Ottenere una copia del piano aziendale dell'azienda. Leggi gli obiettivi a breve ea lungo termine dell'azienda, poiché questi influenzano la struttura del budget dell'azienda. Il budget rivela come l'azienda organizza i finanziamenti disponibili e identifica come vengono spesi i finanziamenti, una parte importante della proiezione finanziaria. Annota gli obiettivi a breve e lungo termine.
Leggi l'ultima edizione del rapporto annuale dell'azienda. Il rapporto rivela eventuali difficoltà o problemi finanziari che l'azienda ha dovuto affrontare nei precedenti periodi fiscali e nei periodi trimestrali. Ad esempio, una società potrebbe aver perso un investitore, creando una diminuzione delle entrate o delle entrate generali. Annotare tutti i potenziali rischi descritti nella relazione annuale che hanno la possibilità di verificarsi nel periodo fiscale per il quale si sta preparando la proiezione.
Esaminare il bilancio comparativo della società, che mostra le attività, passività e titoli azionari dati alla fine di un periodo fiscale. Un bilancio comparativo mostra come la società si è evoluta nel corso degli anni, rivelando quanto la società abbia aumentato il suo valore in attività o diminuito di valore con un aumento delle passività. Nota il tasso di crescita per aiutarti nelle tue proiezioni.
Leggi le ultime dichiarazioni provvisorie, che rivelano la situazione finanziaria della compagnia negli ultimi mesi. Ogni rendiconto intermedio copre un periodo di 3 mesi, quindi raccogliere le dichiarazioni depositate dall'ultimo rapporto annuale per ottenere una posizione finanziaria corrente dell'azienda. Queste dichiarazioni provvisorie includono anche le recenti dichiarazioni di reddito.
Esaminare le proiezioni annuali della società sulla base della crescita indicata nel bilancio comparativo. Stimare la percentuale di crescita ogni anno per ottenere una cifra iniziale per le proiezioni. Ad esempio, se il patrimonio netto della società è aumentato del 2% ogni anno a causa di un aumento delle attività o della diminuzione delle passività, una stima ragionevole è del 2% superiore al valore di bilancio comparativo più recente.
Applicare i rischi delineati nelle relazioni annuali per vedere in che modo ciascun rischio potrebbe potenzialmente influire sul valore previsto della dichiarazione di bilancio. Se la proiezione finanziaria dipende da un dato fatturato o da un singolo investitore, l'aumento del valore è potenzialmente danneggiato se i rischi diventano validi. Applicare eventuali modifiche recenti nelle informazioni finanziarie dell'azienda, come rivelato dalle dichiarazioni provvisorie. Ad esempio, un recente aumento delle entrate dovuto al lancio di un nuovo prodotto può alterare le proiezioni, se sono previsti più prodotti per il rilascio.
Esamina le tue proiezioni in base ai dati finanziari dell'azienda e alla crescita annuale e confrontali con gli obiettivi stabiliti nel piano aziendale. Determinare se gli obiettivi a breve termine saranno raggiunti nel successivo anno fiscale. Non essere ambizioso quando crei le proiezioni ma fornisci una stima realistica.
