I direttori di un'impresa spesso scelgono la gestione della liquidità come una pratica ad ampio raggio che può soffocare la cultura operativa complessiva dell'organizzazione, coprendo ogni segmento, funzione, unità aziendale, processo e meccanismo. Le politiche centrali di gestione della liquidità sono procedure relative ai conti di esborso, in particolare quelli relativi a consistenti deflussi di denaro e investimenti a lungo termine.
Definizione
Una società utilizza conti di esborso per controllare i soldi che si accumula per spese diverse come paghe, contenzioso, multe regolatorie, manutenzione delle attrezzature e forniture per ufficio. Qualsiasi account il business si basa per monitorare ciò che viene fuori - e ciò che entra in - cantine aziendali si qualifica come un account in uscita. Data l'importanza di questo account, un sacco di pensiero strategico va alla formulazione e all'adozione delle procedure di erogazione. In questo modo, i contributi diretti dei responsabili di reparto e dei responsabili operativi rafforzano l'autorità del manuale della politica aziendale e migliorano il flusso narrativo sottostante, che sono criteri importanti che aiutano i dipendenti a capire chiaramente come erogare i fondi, quando farlo, chi chiedere l'approvazione e come segnalare le rimesse.
Monitoraggio dell'attività aziendale
Per un'azienda, un manuale di procedure di pagamento ben ponderato fornisce ai capi dei segmenti le leve necessarie per monitorare l'attività aziendale, tenere conto del denaro dell'azienda in modo accurato e prevenire l'appropriazione indebita di beni, in particolare il furto di denaro. Ad esempio, il tesoriere aziendale può lavorare in tandem con il personale del dipartimento contabilità per gettare le basi per un'efficace gestione della liquidità, instillando in subalterni l'importanza di cose come il controllo degli assegni, la sorveglianza dei conti di sborso e la rendicontazione finanziaria periodica. Quest'ultima pratica è essenziale per capire quanto denaro è uscito dai conti di erogazione durante un determinato periodo, ad esempio un mese o un quarto.
Costo del rischio
Nelle economie moderne, la leadership di un'azienda non può consentire un ampio margine di manovra nel modo in cui i dipendenti gestiscono i conti di esborso, temendo che un approccio senza vincoli all'amministrazione di liquidità possa costare il giro d'affari lungo la strada. Ciò è dovuto al fatto che i dirigenti senior devono gestire in modo intelligente il denaro della società in modo che investitori e istituti di credito percepiscano l'organizzazione come un rischio di credito inferiore. In caso contrario, i creditori potrebbero aumentare i costi di indebitamento dell'azienda e addebitare tassi di interesse più elevati, uno sviluppo negativo per l'azienda, soprattutto se ha bisogno di denaro fresco per far fronte a problemi di competitività, espandere le vendite e fare tutto ciò che una società deve fare tempo.
Strumenti e coinvolgimento del personale
Il personale addetto ai pagamenti lavora in tandem con i tesorieri aziendali e i responsabili finanziari per monitorare quanto esce dai conti di esborso e capire perché l'organizzazione deve distribuire il denaro. Per eseguire le attività in modo efficace, questi professionisti utilizzano strumenti diversi come software di gestione della liquidità, programmi di analisi finanziaria, software per la pianificazione delle risorse aziendali e applicazioni per la gestione dei crediti e dei pagamenti.
