Quando i contanti vengono trasferiti a un'altra persona in un ambiente aziendale, deve essere registrato un record della transazione. Spesso i dipendenti hanno accesso ai contanti per pagare piccoli acquisti effettuati per conto dell'azienda. Il fondo monetario è chiamato piccolo denaro, usato per pagare cose come forniture per ufficio, pasti e regali. Tutti gli esborsi devono essere tenuti traccia di in un giornale, insieme a tutte le ricevute per ogni pagamento.
Creare colonne del giornale per i seguenti campi: data, destinatario, descrizione e importo.
Prendi la ricevuta per ogni acquisto e conta l'importo esatto dell'acquisto, incluse le imposte sul dipendente.
Compila tutti i campi del diario e mantieni la ricevuta con il diario. Registra i crediti ogni volta che il fondo viene reintegrato.
Controllo incrociato delle ricevute per ogni acquisto con le voci della contabilità generale alla fine del mese.
Sottrarre gli esborsi mensili totali dal saldo al primo del mese. Verificare che gli importi corrispondano, o prendere nota e una voce di rettifica per tenere conto della differenza.
