I datori di lavoro che offrono prestazioni di assicurazione sanitaria ai dipendenti possono farlo attraverso piani assicurativi acquistati per conto dei dipendenti. Alcuni datori di lavoro scelgono di autofinanziare la copertura e pagare le richieste direttamente senza coinvolgere un assicuratore. La scelta del datore di lavoro nella scelta dei piani appropriati dipende dal costo e dalle strategie operative influenzate dal flusso di cassa e dal rischio. I piani completamente assicurati non presentano rischi di cash flow inaspettati, ma non offrono i potenziali vantaggi in termini di flusso di cassa dei programmi autofinanziati che differiscono i loro esborsi di cassa.
Piani completamente assicurati
Un piano assicurativo completamente assicurato è un prodotto assicurativo semplice acquistato dal datore di lavoro a beneficio dei suoi dipendenti. Il datore di lavoro paga un premio assicurativo specifico che può, in tutto o in parte, passare al dipendente coperto. Una volta che il premio è stato pagato, la compagnia di assicurazione ha l'obbligo di pagare i crediti coperti per conto del dipendente coperto. Il premio è impostato all'inizio della politica e l'attività di reclamo o la mancanza di attività di risarcimento non influiscono sul premio corrente.
Piani autofinanziati
Un datore di lavoro può scegliere di offrire un piano autofinanziato in cui si impegna a pagare tutti i crediti per conto dei dipendenti coperti senza beneficiare dell'assicurazione. Il dipendente può non rendersi conto della differenza in quanto i piani autofinanziati di solito richiedono ancora la gestione dei crediti da parte di un amministratore di terze parti, che spesso è affiliato di una compagnia assicurativa. Il datore di lavoro si assume il rischio di tutte le pretese e le spese amministrative, ma non paga alcun premio a una compagnia assicurativa.
Piani ibridi autofinanziati
Molti datori di lavoro con piani autofinanziati acquistano un certo livello di assicurazione per proteggere da spese per sinistri catastrofici. Un datore di lavoro con dati storici significativi sui sinistri può effettivamente prevedere la sua attività di sinistri attesi e scegliere di finanziare tali perdite per un importo inferiore al costo dei premi assicurativi. Per proteggersi dall'incertezza del rischio, il datore di lavoro può acquistare una piccola somma di assicurazione per un premio inferiore a copertura delle perdite superiori alle attese.
Vantaggi e svantaggi
Il più grande vantaggio dei piani completamente assicurati è la mancanza di volatilità e rischio nelle spese di risarcimento. Lo svantaggio è l'esborso anticipato di denaro per i premi quando le richieste non possono materializzarsi. I piani autofinanziati offrono ai datori di lavoro un vantaggio in termini di flusso di cassa differendo i pagamenti solo quando le richieste vengono fatte e devono essere pagate. La natura a volte imprevedibile delle attività sinistri presenta un rischio significativo per i datori di lavoro nella valutazione delle spese future.
