Un'azienda ha quattro principali bilanci: il conto economico, il rendiconto finanziario, lo stato patrimoniale e il patrimonio netto. Il conto economico è talvolta definito un conto economico e può anche essere abbreviato in conversazione con "P & L". Mentre i programmi software di contabilità possono semplificare la creazione di questa dichiarazione, puoi anche creare una dichiarazione di profitti e perdite in Excel. Dovrai comprendere le definizioni di entrate, spese, guadagni e perdite. È inoltre necessario specificare il periodo di tempo coperto dalla dichiarazione. Infine, dovrai decidere quale dei due formati utilizzare, in conformità con i principi di contabilità generalmente accettati, con il conto economico a passo singolo o a più fasi.
Informazioni su una dichiarazione di profitto e perdita
Il conto economico o conto economico contiene informazioni su entrate, spese, utili e perdite in un determinato periodo di tempo. Le entrate o il reddito possono derivare da operazioni o da fonti non direttamente correlate alle attività principali dell'azienda. I guadagni sono fonti di entrate insolite e relativamente imprevedibili, ad esempio dal ricevimento di un pagamento di pagamento da una causa legale. Le spese possono anche essere spese operative come utenze e stipendi pagati, o spese non operative come gli interessi pagati sui prestiti. Le perdite sono spese insolite e imprevedibili, come ad esempio la cessione di attività a lungo termine a un valore inferiore al loro valore.
Formati di dichiarazioni di reddito
I principi contabili generalmente accettati (GAAP) richiedono uno dei due formati per dichiarazioni profitti e perdite che saranno visti da persone esterne all'azienda. I manager possono trovare formati diversi più utili per scopi interni, ma devono garantire che tali rapporti non siano forniti agli utenti esterni. I due formati conformi a GAAP sono il conto economico a singola fase e il conto economico a più fasi. La principale differenza in questi due formati è il modo in cui visualizzano il costo dei beni (o dei servizi) venduti e dove collocano i guadagni e le perdite nella dichiarazione.
Creazione del conto economico in Excel
Potrebbe essere utile consultare esempi di dichiarazioni di profitti e perdite prima di iniziare. Ci sono alcuni elementi che sono essenziali per la dichiarazione indipendentemente dalle specifiche della tua attività. Avrai una voce a tre file centrata in alto. La prima riga sarà il nome dell'attività. Il secondo sarà il titolo del rapporto: Conto economico. Sulla terza riga, è necessario specificare il periodo di tempo coperto dall'istruzione. Alcuni esempi potrebbero essere:
- Per il trimestre conclusosi il 31 marzo 2018
- Per il mese terminato il 30 settembre 2018
- Per l'anno terminato il 31 dicembre 2018
Lasciare almeno una riga vuota dopo l'intestazione per chiarezza. I passaggi successivi varieranno a seconda che si utilizzi il passaggio singolo o il passaggio multiplo, ma alcuni elementi sono condivisi. Inizierai nella prima colonna e ogni volta che le informazioni devono essere rientrate per metterlo da parte, passerai alla colonna successiva. Si modificherà la larghezza della colonna della prima colonna in modo che le informazioni nella seconda colonna siano allineate dopo i primi diversi caratteri delle informazioni sopra di essa, come nell'immagine sottostante.
In entrambi i formati, si elencano prima le entrate, seguite dalle spese, con un totale reddito netto chiamato in fondo. Dopo aver inserito tutti i titoli dell'account, salterai su una o due colonne per lasciare un po 'di spazio prima di inserire i valori in dollari. Imposta questa colonna per visualizzarla come valuta.
La dichiarazione sul reddito in un'unica fase
Il conto economico monofase utilizza una formula di base: il reddito netto equivale a ricavi e guadagna meno spese e perdite. Digiterete "Ricavi e guadagni" sulla prima riga, quindi indentate le righe successive in cui elencate i vari account di entrate e guadagni per la vostra attività. La riga seguente sarà rientrata ancora una volta e dirà "entrate e guadagni totali". Dopo una riga vuota, digita "Expenses & Losses" e quindi indenta le righe successive in cui elencherai i conti di spesa e perdita. Farai nuovamente il rientro per "spese e perdite totali". La linea finale è reddito e spesa.
Il conto economico multi-step
La differenza significativa nell'istruzione multi-step rispetto al single-step è che separiamo le operazioni da elementi non operativi. La tua dichiarazione inizierà con le vendite, il costo dei beni venduti e il profitto lordo. Lo seguirai con le spese operative, sottraendole per trovare il subtotale intitolato "reddito operativo". Elencherai quindi i ricavi, i guadagni, le spese e le perdite non operative, in quell'ordine, e quindi il totale degli elementi non operativi. Aggiungendo le operazioni e gli elementi non operativi insieme si ottiene il reddito netto.
