Sebbene nessun imprenditore possieda una sfera di cristallo per prevedere futuri guadagni e spese, una serie di prospettici finanziari attesi può fornire parametri di riferimento per la pianificazione e il finanziamento. Insieme, un conto economico proforma e un bilancio programmato forniscono un'idea di cosa aspettarsi se le vostre ipotesi sono valide e offrono una road map per la strategia a breve e lungo termine.
Suggerimenti
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Una dichiarazione di reddito prevista mostrerà quanto denaro ti aspetti di avere in arrivo e lasciato alla fine di un periodo imminente. Uno stato patrimoniale proiettato mostrerà il modo in cui i guadagni o le perdite anticipate si verificano in termini di debiti, attività e denaro contante.
Creazione di dichiarazioni finanziarie previste
Una dichiarazione programmata di posizione finanziaria dovrebbe essere basata su informazioni reali piuttosto che su un pio desiderio. Più accurate sono le informazioni che incorpora, maggiori saranno le tue possibilità di creare proiezioni utili e significative.
- Utilizzare le informazioni del passato come base per le ipotesi sul futuro. I tuoi libri dei periodi contabili precedenti possono fornire numeri che indicano quale percentuale di entrate spendi in genere per i costi diretti come materiali e buste paga. Possono anche aiutarvi a progettare costi fissi, soprattutto se la vostra infrastruttura di business è ragionevolmente stabile e costi come affitto e utilità non cambieranno significativamente durante il periodo di proiezione.
- Fai ricerche per sostenere ipotesi per nuovi progetti. Se la tua attività è nuova o se stai lanciando un nuovo prodotto, puoi comunque raccogliere informazioni per radicare le tue proiezioni nella realtà. La tua biblioteca locale avrà informazioni sui dati demografici nella tua zona e questo ti aiuterà a sviluppare un'idea di quanti potenziali clienti potresti riuscire a raggiungere. Gli uffici di città e contea possono fornire dati su attività simili che possono influire o compararsi con i risultati della tua azienda.
- Crea proiezioni per una serie di risultati. Ovviamente speri e ti aspetti un successo sfrenato, ma il tuo progetto potrebbe richiedere del tempo per decollare, e potrebbe anche non ottenere alcuna trazione. Esegui una serie di proiezioni diverse con scenari best-case, worst-case e medium-case. Queste diverse versioni dei tuoi rendiconti finanziari previsti ti aiuteranno a prepararti a una varietà di possibilità mostrando quanto devi guadagnare per raggiungere il pareggio e in quali circostanze potresti aver bisogno di capitale aggiuntivo.
Fare ipotesi sul conto economico
Una dichiarazione di reddito riepiloga le entrate e le spese durante un determinato periodo e calcola le entrate nette basate su questi numeri. Comprenderà le linee per i costi variabili o quelle che fluttuano direttamente rispetto al volume di attività che svolgi e anche i costi fissi come l'affitto, che rimangono costanti all'aumentare delle vendite. Una dichiarazione di reddito prevista mostra quanto ti aspetti di spendere e quanto ti aspetti di guadagnare e suddividi queste aree in categorie quali vendite all'ingrosso, vendite al dettaglio, materiali e spese per il personale.
Le ipotesi alla base di una dichiarazione di reddito prevista influenzeranno le informazioni inserite e i risultati che si ricevono. Sembra ragionevolmente sicuro assumere che i costi variabili come manodopera e materiali rimarranno ragionevolmente consistenti come percentuale delle vendite variabili.
Tuttavia, ci sono situazioni in cui questo potrebbe non essere il caso, ad esempio se si raggiungono economie di scala vantaggiose o se il costo dei materiali essenziali aumenta improvvisamente. Sebbene non sia sempre possibile prevedere questi sviluppi ed eventi, puoi almeno isolarti da qualche incertezza comprendendo le ipotesi che stai facendo e i modi in cui potrebbero essere problematici.
I presupposti di conto economico per le nuove imprese
Se la tua azienda è nuova di zecca, non avrai nemmeno le dichiarazioni di reddito passate da utilizzare come base per le proiezioni future. L'industria e la ricerca di mercato possono fornire preziosi punti di partenza, ma ci sono ancora molte incognite critiche che influenzeranno i risultati effettivi. È improbabile che il tuo conto economico previsto rispecchi accuratamente tutti i modi in cui si svilupperà la tua attività, soprattutto se hai pochissima esperienza imprenditoriale. Tuttavia, il processo di creazione di una dichiarazione di reddito prevista è un esercizio prezioso per aiutarti a pensare attraverso problemi e possibilità e per prepararti a lanciare la tua azienda.
Fare ipotesi sul bilancio
Un bilancio è un riepilogo istantaneo della posizione finanziaria della tua azienda in un determinato momento. Elenca tutto ciò che possiedi da un lato e tutto ciò che devi dall'altra parte e quindi riepiloga la relazione tra i due in un calcolo chiamato "equity del proprietario". La creazione di un bilancio effettivo è ragionevolmente semplice: controlli i soldi in tutti i tuoi conti bancari e il denaro contante, e li paragoni con i saldi dovuti a persone fisiche, prestiti e carte di credito.
Tuttavia, come le dichiarazioni di reddito, i bilanci sono in realtà basati su una serie di presupposti da tenere a mente per evitare un falso senso di sicurezza. Un bilancio previsto potrebbe facilmente essere costruito con l'ipotesi che ogni centesimo guadagnato aumenti il patrimonio netto, ma è possibile acquistare attrezzature o inventari che finiscono per essere inutili.
I bilanci includono anche elementi soggettivi come la buona volontà, che danno un valore in dollari ai beni immateriali della vostra azienda e si basano su ipotesi su come gli altri percepiranno il reale valore della vostra reputazione e dei sistemi informativi.
Assunzioni sullo stato patrimoniale per le nuove imprese
Se sei appena agli inizi, probabilmente non avrai una chiara idea di come le tue vendite si tradurranno in attività. Per lo meno, sii consapevole delle ipotesi che stai facendo quando crei un bilancio previsto per un'attività di avvio, come la rapidità con cui pagherai il debito e includerai le note a piè di pagina che descrivono queste premesse. Questo documento non dovrebbe essere una previsione magicamente accurata, ma piuttosto uno strumento per aiutarti a prevedere in che modo la tua impresa apparirà meritevole al prestito e quando potresti aver bisogno di capitali extra.
Utilizzo di rendiconti finanziari proiettati
Un bilancio e un conto economico previsti saranno utili quando sarà il momento di prendere decisioni su come far crescere la tua azienda. Il tuo conto economico proforma è la tua opportunità di mappare i costi previsti relativi al reddito atteso in modo da poter vedere se un prodotto o un progetto che stai contemplando è finanziariamente fattibile.
Il tuo bilancio pro forma può dare un'idea di come le tue strategie per finanziare questa mossa si presenteranno come debiti e attività. Preparare queste affermazioni per un certo numero di punti diversi in futuro, come ad esempio un anno e tre anni, vi darà una prospettiva a lungo termine sulla vostra impresa.
I finanziatori e gli investitori chiederanno di vedere i conti economici e i bilanci previsionali prima di fornire fondi. Questo requisito dà loro l'opportunità di vedere se le tue ipotesi e aspettative sono realistiche e se il tuo progetto è un investimento rischioso o solido. L'obbligo di fornire queste dichiarazioni fornisce anche la base per la conversazione, in quanto sollevano domande e forniscono risposte che mostrano i punti di forza e di debolezza delle vostre proiezioni.
Striking a Balance
Quando crei un bilancio previsto e una dichiarazione dei redditi, cerca di trovare un mezzo felice tra fiducia e realismo. Usa questi documenti per mostrare il potenziale della tua azienda di crescere e ripagare il finanziamento che stai cercando, ma anche di offrire numeri ben studiati e ben radicati nella realtà. Quanto meglio sarai in grado di tracciare un percorso tra praticità e ottimismo, tanto meglio sarai in grado di convincere un finanziatore o un investitore della dignità del tuo progetto.
