Tutte le società quotate in borsa e le grandi entità private preparano periodicamente bilanci. Lo scopo di creare bilanci è quello di acquisire la posizione finanziaria di una società per un determinato periodo. Ciò consente agli utenti di informazioni finanziarie di analizzare e confrontare la salute di una società a un'altra. I rendiconti finanziari forniscono una valutazione della redditività, della liquidità e dell'efficienza operativa di un'azienda. Di conseguenza, ci sono una serie di ragioni per cui i manager analizzano i rendiconti finanziari.
Performance aziendale
Maggiore è il numero di transazioni effettuate da un'azienda, più è difficile per la società valutare le proprie prestazioni in qualsiasi momento. La preparazione del rendiconto finanziario costringe una società a chiudere i libri e registrare regolarmente la posizione finanziaria effettiva della società. Pertanto, i rendiconti finanziari possono essere tanto preziosi internamente quanto esternamente. I gestori utilizzano questi dati riservati per monitorare le misurazioni come la leva del debito, i costi, le vendite, le attività e le passività. I rendiconti finanziari aiutano i manager a valutare il raggiungimento degli obiettivi finanziari.
Strategia e Benchmarking
I dirigenti analizzano i bilanci della concorrenza e li confrontano con le finanze interne. Questo è utile nello sviluppo di opzioni e strategie tattiche. Il benchmarking delle prestazioni finanziarie relative alla competizione di mercato consente ai leader di identificare aree di competenza o di debolezza. Aiuta anche in investimenti, finanziamenti e decisioni operative.
Opportunità di investimento
Le aziende impegnate in fusioni e acquisizioni analizzano i bilanci per determinare il valore di un potenziale investimento. Ad esempio, il valore contabile viene calcolato utilizzando le informazioni nei rendiconti finanziari. Utili anche nella valutazione sono i flussi di cassa storici e il profitto, che possono quindi essere utilizzati per stimare gli anni futuri. Le aziende investono anche in azioni per guadagnare interessi su contanti inutilizzati. I rendiconti finanziari possono essere utilizzati per identificare società sottovalutate.
Gestione del rischio di credito
Istituti di credito che concedono crediti o crediti commerciali effettueranno la due diligence sull'affidabilità creditizia dei loro clienti. Questo di solito comporta una revisione e un'analisi dei rendiconti finanziari. Le banche e le istituzioni finanziarie valutano i bilanci per approvare i prestiti. Questi prestiti possono includere covenants del rapporto basati su dichiarazioni annuali come condizione per il contratto di prestito. Le grandi aziende hanno dipartimenti di credito che utilizzano analisi di bilancio per gestire il rischio associato al prestito non garantito.
