Quando un'azienda accumula una quantità decente di capitale operativo, gli imprenditori possono scegliere di depositare i fondi aggiuntivi in un certificato di deposito al fine di ottenere maggiori tassi di interesse sui fondi mentre non sono necessari per le normali operazioni commerciali. Anche se il certificato di deposito è servito presso la stessa banca dei conti di controllo e / o di risparmio dell'azienda, è necessario tenere conto del certificato di deposito separatamente nelle registrazioni contabili.
Crea un certificato di conto deposito nella sezione delle risorse della tua contabilità generale.
Crea un account con interessi accumulato nella sezione reddito della tua contabilità generale. Se si separano i proventi operativi da quelli non operativi nella contabilità generale, creare il conto interessi accumulato nella sezione delle entrate / uscite non operative della contabilità generale.
Registrare il finanziamento per aprire il certificato di deposito come una riduzione sul conto bancario da cui il denaro è stato detratto. Principi contabili generalmente accettati (GAAP) si riferisce a una diminuzione di un conto attivo, come i conti di controllo o di risparmio, come un "credito".
Registrare il deposito dei fondi come aumento del certificato di deposito. GAAP si riferisce a un aumento di un conto attivo, come il certificato del conto deposito, come "addebito".
Registrare gli interessi maturati sul certificato di deposito come un aumento (debito) sul certificato di deposito e un aumento (credito) sul conto interessi attivi. GAAP considera un aumento di un conto attivo un "debito" e un aumento di un conto di reddito un "credito".
Suggerimenti
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Se non sei sicuro di come tenere correttamente conto dei certificati di deposito, prendi in considerazione l'assunzione di un professionista della contabilità per assisterti nella configurazione.
