Sebbene l'avvio di un'impresa possa essere rischioso, il codice fiscale offre una certa protezione agli imprenditori che subiscono perdite finanziarie. In generale, un imprenditore la cui azienda perde denaro può recuperare parte di questa perdita utilizzando l'importo della perdita per creare una detrazione fiscale. Un imprenditore deve essere a conoscenza di come il codice fiscale tratti le perdite aziendali e consultare il proprio consulente fiscale o il ragioniere in merito alla corretta segnalazione della perdita.
Perdite aziendali
L'Internal Revenue Service fa riferimento a una perdita aziendale come una "perdita aziendale netta". Ciò significa semplicemente che le spese di un'impresa sono state maggiori delle entrate del business. Molti proprietari di piccole imprese hanno anche posti di lavoro a tempo pieno o parziale o altre fonti di reddito. Un imprenditore può utilizzare una perdita da un'impresa per compensare le imposte dovute a entrate da altre fonti. Un imprenditore con perdite che sono più di tutte le fonti di reddito ha una perdita operativa netta.
Perdita operativa netta
Un'azienda che sostiene una perdita operativa netta in un determinato anno può utilizzare questa perdita per ridurre gli obblighi fiscali degli anni fiscali precedenti o futuri. Ad esempio, se un'azienda ha guadagnato $ 50.000 nei due anni precedenti, ma ha perso $ 100.000 nell'anno corrente, l'azienda può utilizzare la perdita dell'anno in corso per ridurre le imposte degli anni precedenti, creando un rimborso fiscale. Tuttavia, a causa della natura complessa della richiesta di tali detrazioni, i costi di pagamento di un commercialista o di un altro professionista fiscale per completare la documentazione richiesta possono compensare tutte le maggiori perdite fiscali.
Recupero delle perdite
Mentre una persona con una perdita aziendale non recupererà l'intero importo da una detrazione fiscale, la detrazione compenserà parte della perdita. In un esempio molto semplificato, una persona che paga un'aliquota del 15% e ha $ 20.000 di reddito imponibile da un lavoro pagherebbe $ 3.000 in tasse.Tuttavia, se avesse anche una perdita di affari di $ 10.000, ciò ridurrebbe il suo reddito imponibile a $ 10.000, e avrebbe solo $ 1.500 di tasse. A seconda della situazione fiscale specifica della persona, una perdita aziendale può anche ridurre il reddito della persona, spostandolo in un'aliquota inferiore e riducendo ulteriormente il suo obbligo fiscale.
Perdite sostenute
Lo scopo di un'azienda è fare soldi, non creare una detrazione fiscale. Quei proprietari di affari che non riescono a fare soldi anno dopo anno e chiedono perdite come detrazioni fiscali possono attirare l'attenzione dell'IRS. Come guida generale, un'azienda dovrebbe fare soldi in tre ogni cinque anni. Quindi riportare una perdita aziendale per tre anni consecutivi può aumentare le probabilità che l'IRS verifichi una dichiarazione dei redditi e non autorizzi la detrazione.
