Ci sono regole specifiche per le organizzazioni che devono rimanere conformi quando fanno le loro operazioni bancarie. Parte di questo requisito deriva dalla naturale conformità commerciale con un'azienda non profit. L'altra parte deriva dalla natura transitoria della leadership delle organizzazioni senza scopo di lucro. Con un flusso costante di leader in un'organizzazione, una banca deve assicurarsi che le persone corrette stiano guadagnando l'accesso all'account e firmando i controlli contro di esso.
Organizzazione no profit
Le organizzazioni senza scopo di lucro sono entità commerciali che hanno uno status di esenzione fiscale attraverso il codice fiscale IRS 501 (c) (3). Mentre sono ancora tenuti a presentare le tasse e devono dimostrare i loro obiettivi filantropici, non sono soggetti alle imposte sul reddito federali o statali sul denaro raccolto. Le organizzazioni non profit generalmente raccolgono denaro e hanno spese associate alla gestione delle organizzazioni e, pertanto, devono disporre di un conto bancario valido per le organizzazioni.
Numero di identificazione fiscale
La prima cosa che un'organizzazione non profit dovrà aprire un conto bancario deve essere incorporata come organizzazione non profit nello stato in cui opera e ottenere un numero di identificazione fiscale. Questo è il numero che la banca utilizza per il conto bancario quando lo apre e invia eventuali avvisi di accumulo di interessi all'IRS in base a questo numero. Un'organizzazione non profit non può aprire un account come account "fare business as" sotto il numero di previdenza sociale di qualcuno.
Statuto
La banca richiederà una copia dello statuto da conservare in archivio per l'account di qualsiasi organizzazione non profit. Lo statuto definisce lo scopo dell'organizzazione, quali sono le sue autorità bancarie e di investimento e le informazioni di contatto di coloro che hanno creato l'organizzazione e chi la gestisce. Generalmente, la banca richiede che il presidente, il vicepresidente, il tesoriere e il segretario siano firmatari del conto.
Minuti di organizzazione
Molte organizzazioni senza scopo di lucro hanno un consiglio di amministrazione che cambia frequentemente. Spesso, c'è una rotazione annuale con i nuovi membri che assumono ruoli di leadership come richiesto dal regolamento. Questo è vero per le organizzazioni scolastiche, gli sport della comunità o i club. Mentre i dirigenti dell'organizzazione cambiano, la banca deve avere nuovi firmatari per l'account. Per completare questo, i vecchi firmatari devono incontrare i nuovi membri del consiglio presso la banca con una copia dei verbali che votano i nuovi membri in carica. La banca manterrà una copia del verbale e richiederà le firme e le informazioni di contatto dei nuovi leader.
Signer Numeri di previdenza sociale
Sebbene la non profit mantenga il proprio numero di identificazione fiscale e sopravviva come propria entità, la banca richiederà ai firmatari dell'account di fornire il proprio numero di sicurezza sociale personale da conservare con il conto. La ragione è che a coloro che gestiscono organizzazioni non profit non è consentito raccogliere fondi con l'account dell'organizzazione. Inoltre, i membri del consiglio di amministrazione possono essere personalmente responsabili dei debiti e delle commissioni in circostanze in cui è dimostrata la cattiva gestione dei fondi. La banca manterrà tali documenti archiviati nel caso in cui si verifichi un controllo.
