Il rischio di credito si riferisce alla potenziale perdita che una società subirà se un cliente non paga la sua fattura. Le aziende devono anticipare che alcuni dei loro clienti imporranno il credito che è stato loro esteso. Ci sono una varietà di tecniche che le aziende possono utilizzare per gestire il loro rischio di credito.
Processo decisionale del credito
Le aziende generalmente non concedono crediti a tutti i clienti che ne fanno richiesta. Decidono quali clienti sono più rischiosi di altri e estendono il credito a quei clienti meno rischiosi. L'azienda identifica i clienti rischiosi analizzando il rapporto di credito del cliente, che descrive in dettaglio altri conti di credito aperti al cliente e la cronologia dei pagamenti. Una cronologia dei pagamenti in ritardo indica che è più probabile che il cliente continui a pagare le bollette in ritardo. La società verifica inoltre la storia lavorativa e il reddito corrente del cliente per determinare la capacità del cliente di effettuare i pagamenti. Dopo aver esaminato il rapporto di credito e verificato l'impiego, la società decide se estendere o meno il credito al cliente.
Gestione del portafoglio
I creditori ei creditori gestiscono i loro portafogli utilizzando criteri oggettivi piuttosto che criteri soggettivi. Un cliente che richiede un credito può sembrare un credito degno e responsabile quando si incontra il creditore o il creditore e successivamente perde i pagamenti. L'utilizzo di criteri oggettivi richiede che il creditore o il creditore guardino le azioni del cliente piuttosto che il suo aspetto. L'utilizzo di criteri oggettivi aiuta inoltre l'azienda a determinare i termini del prestito.Un cliente a più alto rischio paga un tasso di interesse premium per l'opportunità di prendere in prestito denaro o ricevere credito. Il tasso di interesse più elevato addebitato per i clienti più rischiosi attenua la perdita subita in caso di inadempienza di un mutuatario.
Previsione delle perdite
La previsione delle perdite comporta l'identificazione delle caratteristiche del mutuatario e l'utilizzo di tali caratteristiche per identificare potenziali rischi di credito. Queste caratteristiche includono i tassi di insolvenza del passato, gli storni e il livello di reddito. L'uso anticipato della previsione delle perdite mancava di accuratezza e si sono evoluti metodi più sofisticati. Questi includono l'indicizzazione stagionale e le tecniche della curva d'annata per identificare il livello di rischio con un particolare mutuatario. L'indicizzazione stagionale esamina i livelli di rischio dei mutuatari in varie occasioni durante l'anno. Le tecniche di cura vintage illustrano i tassi di insolvenza del credito estesi attraverso diversi periodi di tempo.
