Quando qualcuno muore, c'è una responsabilità fiduciaria per il suo datore di lavoro di riportare correttamente i pagamenti effettuati alla tenuta o al beneficiario nell'anno della morte su un 1099-Misc o 1099-R in conformità con le regole dell'Internal Revenue Service. Questi pagamenti sono separati da un W-2 e fungeranno da documenti di reddito che saranno utilizzati dalla proprietà o dal beneficiario quando è il momento per loro di presentare le proprie tasse. Il 1099-Misc sarà archiviato da un datore di lavoro, mentre un 1099-R sarà archiviato da un piano di pensionamento, come un piano pensionistico municipale.
Compila le informazioni sul pagatore. Questo include il nome dell'azienda, l'indirizzo, la città, lo stato e il codice di avviamento postale, nonché l'ID federale o il numero di identificazione fiscale. Questo è un numero di nove cifre con due cifre, un trattino, seguito da sette cifre, che si trova in alto a sinistra del modulo 1099-Misc o 1099-R.
Compila le informazioni del destinatario. Questo includerà il nome e l'indirizzo della proprietà o del beneficiario, insieme al suo ID federale o numero di previdenza sociale. Questo si trova proprio sotto le informazioni del beneficiario sui moduli. Se c'è un numero di conto adiacente, questo dovrebbe essere incluso nella linea fornita.
Inserisci l'importo che è stato pagato. Per il 1099-Misc, questo sarà nella casella 7 di "Non-Employee Compensation". Per la 1099-R, questa sarà nella prima scatola intitolata "Gross Distribution".
Inserisci eventuali detrazioni che sono state rimosse dal pagamento. Sia la 1099-Misc che la 1099-R hanno posti per le tasse federali, statali e locali. In base alla fascia fiscale dell'individuo e ai codici fiscali statali e locali, i soldi devono essere rimossi e annotati in tali caselle di conseguenza. Ad esempio, se il pagamento era di $ 10.000 e il deceduto era nella fascia fiscale federale del 28%, il suo stato aveva una tassa sul reddito del sei per cento e la città locale applicava una tassa sul reddito per cento, quindi la scatola federale ne avrebbe rimossi $ 2.800. e $ 100 locali rimossi.
Compila altre caselle. Generalmente questi sono usati meno comunemente su entrambi i moduli 1099-Misc e 1099-R. Ad esempio, se il defunto ha ricevuto una plusvalenza dalla vendita di azioni, ciò dovrebbe essere annotato nella casella appropriata. Se il datore di lavoro ha effettuato pagamenti di premi assicurativi per conto del defunto, e il denaro non era tassabile, tale importo avrebbe dovuto essere indicato nella casella fornita nel modulo.
Conserva e invia il modulo 1099. Una copia del 1099 verrà conservata per il tuo record. Una copia sarà inviata al beneficiario o al patrimonio del defunto.
File un modulo 1096 con l'IRS. A 1096 è un modulo che combina tutti i 1099 che un datore di lavoro sta inviando. È un modo per consolidare la quantità di documenti ricevuti dall'IRS. Su 1096, l'intero importo della tassa federale che hai pagato insieme al resto del tuo ritorno aziendale.Se l'azienda si trova nei seguenti stati: Alabama, Arizona, Arkansas, Connecticut, Delaware, Florida, Georgia, Kentucky, Louisiana, Maine, Massachusetts, Mississippi, New Hampshire, New Jersey, New Mexico, New York, North Carolina, Ohio, Pennsylvania, Rhode Island, Texas, Vermont, Virginia o West Virginia, quindi l'indirizzo postale è:
Dipartimento del fisco del Dipartimento del Tesoro, Austin, TX 73301
Se l'azienda si trova nei seguenti stati: Alaska, California, Colorado, Distretto di Columbia, Hawaii, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Maryland, Michigan, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nevada, Dakota del Nord, Oklahoma, Oregon, Carolina del Sud, Dakota del Sud, Tennessee, Utah, Washington, Wisconsin o Wyoming, invia la 1096 a:
Centro del fisco del Dipartimento del Tesoro, Kansas City, MO 64999
