Lo stato patrimoniale riepiloga le attività, le passività e il patrimonio netto di una società. La cassa è un conto delle attività correnti nel bilancio. Comprende depositi bancari, certificati di deposito, buoni del Tesoro e altri strumenti liquidi a breve termine. Le aziende possono aumentare la liquidità attraverso la crescita delle vendite, la raccolta di conti scaduti, il controllo delle spese e le attività di finanziamento e di investimento.
Vendite in crescita
La crescita delle vendite di solito significa un livello di cassa più alto in un bilancio. Quando una società effettua una vendita in contanti, le voci contabili devono aumentare il conto di vendita a conto economico e il conto in contanti sul bilancio. Quando riceve il pagamento in contanti sulle fatture di credito, la società sposta gli importi da crediti a crediti. Prodotti innovativi e di qualità, marketing mirato e un servizio clienti di qualità superiore sono alcuni dei modi per ottenere costantemente maggiori vendite e ottenere un vantaggio competitivo sul mercato.
Gestione dei crediti
Alcune vendite sono in contanti, mentre altre sono a credito. Il saldo dei crediti nella sezione dell'attivo circolante del bilancio contiene le fatture di credito non pagate. Sebbene un'azienda possa ricevere la maggior parte dei pagamenti entro il periodo di fatturazione, alcuni account scadono mentre altri non sono riscuotibili. Procedure di controllo del credito più rigorose, come la riduzione dei limiti di credito per i clienti che sono stati in ritardo nel passato o che rifiutano il credito ai clienti in difficoltà finanziarie, possono ridurre l'importo delle fatture scadute e aumentare il flusso di cassa. L'invio di promemoria automatici via e-mail, il follow-up con i clienti in ritardo e l'offerta di sconti per la liquidazione anticipata delle fatture sono alcuni degli altri modi per gestire i crediti e aumentare il denaro in bilancio.
Controllo delle spese
Il controllo delle spese aumenta i livelli di cassa. Guidare la crescita delle vendite è una condizione importante ma insufficiente per aumentare la liquidità. Ad esempio, se un aumento del 5% delle vendite richiede un aumento del 7% delle spese di marketing, i livelli di cassa potrebbero effettivamente diminuire, non aumentare. Le aziende sostengono costi variabili, come la manodopera diretta e i costi delle materie prime. Le aziende hanno anche fissato spese generali, come gli stipendi del personale amministrativo e la pubblicità. Negoziare i termini migliori con i fornitori e adeguare i turni di produzione per tenere conto della domanda in aumento o in calo sono modi per gestire i costi variabili. Razionalizzare i processi aziendali, ridurre i viaggi di lavoro e affidarsi ai contraenti anziché al personale a tempo pieno, sono alcuni modi per ridurre le spese generali.
Finanziamento e attività di investimento
Le aziende possono aumentare i livelli di liquidità attraverso attività di finanziamento e di investimento. Le attività di finanziamento comprendono i proventi da prestiti bancari e dall'emissione di azioni o obbligazioni agli investitori. Per le piccole imprese che potrebbero non avere un accesso immediato ai mercati finanziari, l'iniezione di denaro dai soci fondatori, dai venture capitalist e dagli investitori angelici aumenterebbe il contante in un bilancio. Anche i pagamenti di dividendi e interessi da investimenti azionari e obbligazionari aumentano i livelli di liquidità. La vendita di investimenti in immobilizzazioni eccedenti, come uffici regionali, centri di distribuzione, attrezzature eccedentarie o automobili inutilizzate aumenta il contante sul bilancio. Altri modi per aumentare la liquidità includono la svendita di investimenti in società controllate o la dismissione di unità di business.
