Se gestisci un'attività, le probabilità sono che hai a che fare con almeno un 1099 lavoratore. Questi membri del team possono risparmiare denaro alle aziende offrendo flessibilità, quindi la loro popolarità non è una sorpresa. Sfortunatamente, è spesso difficile discernere chi dovrebbe effettivamente ricevere un 1099. La linea tra un dipendente e un appaltatore indipendente è diventata sempre più sottile nell'economia del gig, ma se si classificano i lavoratori in modo errato, sarete soggetti a sanzioni e potenziale IRS cause legali. Come regola ferrea e veloce, chiunque la tua azienda stia pagando più di $ 600 che non è un dipendente a tempo pieno dovrebbe probabilmente ricevere un modulo 1099, ma ci sono delle eccezioni.
Chi ottiene a1099?
Quindi, l'anno fiscale sta volgendo al termine, e sei bloccato chiedendoti se devi inviare un fastidioso modulo 1099-MISC. Bene, la buona notizia è che non sono così complicati da inviare come si potrebbe pensare - ma come si decide chi ottiene uno? Potrebbe essere necessario inviare più 1099 di quanto inizialmente ritenuto.
Secondo la Society for Human Resource Management, devi presentare un 1099 per ogni imprenditore che hai pagato $ 600 o più. Ciò include denaro da affitti, premi, premi e altri pagamenti di reddito. Se hai pagato un consulente di $ 599 o meno, sono comunque responsabili di pagare la loro giusta quota di tasse; non sei il solo responsabile per avvisare l'IRS.
Che mi dici delle borse di studio o delle borse di studio? Questa è un'area un po 'grigia. Sebbene alcune università pubblichino 1099-MISC per destinatari di borse di studio e borsisti, di solito lo fanno solo se i soldi non vengono forniti per i servizi prestati. In altre parole, è stato un premio. Nondimeno, l'IRS sostiene che determinate borse di studio tassabili o pagamenti di borse di studio non devono essere comunicati a loro affatto. Se il denaro proviene da servizi prestati, come una sovvenzione per eseguire ricerche, allora devi presentare un modulo W-2.
I diritti d'autore sono una cosa totalmente diversa. Devi inviare un 1099 a chiunque tu abbia pagato almeno $ 10 in royalties o pagamenti di broker al posto di dividendi di interessi esentasse. Non sei sicuro se hai pagato una royalty? Questi sono pagamenti effettuati a proprietari legali di proprietà, brevetti, opere protette da copyright, franchising e marchi commerciali. Ad esempio, il servizio di streaming Spotify paga le royalties ai cantautori indipendenti per ogni stream della loro canzone. Se l'etichetta è proprietaria del copyright della canzone, paga l'etichetta e l'etichetta otterrà il 1099. I diritti d'autore possono anche essere pagati per le risorse naturali. Nell'industria petrolifera e del gas, le società pagano le royalties ai proprietari terrieri e successivamente li inviano a 1099 per le risorse che estraggono dalla loro proprietà.
Inoltre, dovrai inviare un 1099 per i proventi lordi versati a un avvocato purché sia superiore a $ 600. Questo reddito è diverso da quello che pagherebbe un avvocato per i suoi servizi regolari, ad esempio la tariffa oraria per la consulenza o la stesura di un contratto. È più comunemente quello che paghereste nel caso di un accordo transattivo. Nel tragico evento della morte di un dipendente, dovrai riportare gli stipendi che sono ancora dovuti alla loro proprietà con un 1099.
L'IRS afferma anche che le imprese dovrebbero utilizzare un 1099-MISC per segnalare "vendite dirette di almeno 5.000 $ di prodotti di consumo per la rivendita in luoghi diversi da un'istituzione al dettaglio permanente" e per "ogni persona da cui il datore di lavoro ha trattenuto l'imposta federale sul reddito ai sensi del regole di ritenuta d'acconto ".
Chi non ottiene un 1099? Se stai rimborsando un dipendente per le spese di lavoro, questo dovrebbe essere fatto su un W-2. Inoltre, si evita generalmente di utilizzare un 1099 quando si gestiscono pagamenti con altre società, dipendenti effettivi o organizzazioni esentasse.
Dal momento che il grintoso di chi ottiene un 1099 è complicato e può variare a cose specifiche come riportare pagamenti in contanti per pesci e vita acquatica, dovresti consultare un contabile se non sei ancora sicuro.
1099 vs W2
1099 e W2 sono due diversi moduli fiscali. Verso la fine dell'anno fiscale, le imprese compilano un 1099-MISC per gli appaltatori indipendenti e un W-2 per i dipendenti. I lavoratori W-2 di solito hanno le imposte sui salari automaticamente detratte e pagate all'IRS tramite il loro datore di lavoro, mentre 1099 venditori sono responsabili del pagamento delle proprie tasse, compresa una tassa addizionale per lavoro autonomo, su base trimestrale.
Il modulo ricevuto da una persona durante il processo di imbarco determina se si invia un 1099 o un W-2 per segnalare il proprio reddito alla fine dell'anno. Se stai assumendo un appaltatore indipendente che otterrà un 1099-MISC, devono compilare un modulo W-9 quando vengono assunti. Questo chiede loro il numero di identificazione del contribuente o il numero di identificazione del datore di lavoro. Ricorda, gli appaltatori indipendenti sono considerati come entità aziendali, non come individui. Un modulo W-4 dovrebbe essere consegnato ai nuovi dipendenti. Questo aiuta un datore di lavoro a sapere quanti soldi trattenersi per le tasse federali. I moduli W-4 richiedono un numero di previdenza sociale perché la persona è considerata un individuo, non un'azienda.
Cosa determina un fornitore 1099?
La linea tra un venditore 1099 e un dipendente è a volte molto sottile e le grandi aziende sono cadute in acqua calda per non essere in grado di discernere la differenza. Uno dei casi più importanti ha coinvolto Microsoft, che ha assunto freelance per completare la propria squadra principale tra la fine degli anni '80 e l'inizio degli anni '90. Come contrattisti, questi nuovi assunti non hanno beneficiato di benefici per i dipendenti, tra cui un piano aziendale 401 (k), opzioni di acquisto di scorte scontate e assicurazione sanitaria, e Microsoft non ha pagato imposte Social Security o Payroll per loro. L'unico problema era che Microsoft non trattava quei dipendenti come 1099 lavoratori.
Gli appaltatori di Microsoft hanno lavorato sul posto insieme ai dipendenti regolari della società, svolgendo le stesse funzioni e lavorando alle stesse ore. Alla fine, l'IRS ha controllato le imposte sui salari dell'azienda, ha determinato che gli appaltatori erano dipendenti e ha costretto Microsoft a pagare tasse arretrate e straordinari. Microsoft ha anche perso una causa da parte di lavoratori classificati in modo errato che hanno chiesto i benefici per i dipendenti per l'intera durata del loro contratto. Fondamentalmente, non vuoi finire come Microsoft. Quindi, come fai a distinguere la differenza? Ha tutto a che fare con chi ha il controllo sul lavoro. Un lavoratore 1099 probabilmente:
- Fa le proprie ore: I dipendenti sono disponibili per un determinato numero di ore regolari, mentre gli appaltatori indipendenti hanno in genere orari flessibili e possono essere ritenuti responsabili solo per riunioni preordinate e scadenze concordate.
- Non funziona nel tuo ufficio: Ci possono essere riunioni o lavori sul posto che devono essere eseguiti in ufficio, ma un appaltatore indipendente di solito non lavora lì tutto il giorno per lunghi periodi.
- Ha le proprie attrezzature: Poiché gli appaltatori indipendenti possiedono la propria attività, hanno le proprie attrezzature. Se stai acquistando un appaltatore, un laptop o cellulare da lavoro, è una bandiera che in realtà sono un dipendente, almeno agli occhi dell'IRS.
- Non svolge funzioni essenziali indefinitamente: 1099 lavoratori possono svolgere lavori essenziali per il successo della tua attività, ma in genere non eseguono funzioni essenziali su base permanente. Ad esempio, è possibile assumere un appaltatore per progettare il sito Web della società pubblicitaria, ma non assumere un appaltatore per dirigere il proprio team di vendita.
- Funziona per altri clienti: Questo è il modo più semplice di dirlo. Se ti aspetti che un venditore 1099 spenda 35 ore o più con la tua azienda, c'è una scommessa sicura che non hanno tempo con altri clienti. In questo caso, sono probabilmente classificati in modo errato e dovrebbero essere un dipendente.
Ancora confuso? Secondo il New York Times, la maggior parte dei datori di lavoro tende a classificare i lavoratori quando assumono qualcuno per un ruolo temporaneo o una posizione part-time. Il numero di ore che una persona lavora non stabilisce se una persona è o meno un appaltatore - è chi impone come e quando lo fa. Se stai dettando dove, quando e come un noleggio deve funzionare, sono probabilmente impiegati. Ad esempio, hai un progetto in scadenza alla fine del mese. Chiedete al vostro dipendente di venire in ufficio dalle 9:00 alle 17:00. fino al completamento del progetto. Chiedete al vostro appaltatore 1099 di impostare il proprio programma a condizione che il progetto venga completato entro la fine del mese.
Se sei ancora confuso, è meglio parlare con un consulente delle risorse umane o con un procuratore fiscale.
Un modulo 1099 può essere scritto a mano?
Digitare un modulo 1099 a volte sembra una seccatura, soprattutto se la tua azienda non ha Adobe Reader Pro, che consente di modificare facilmente e rapidamente i file PDF. Quindi, cosa fai una volta scaricato il 1099 dal sito web dell'IRS? La buona notizia è che puoi scrivere il modulo a mano a mano a mano che invii meno di 250 copie. Naturalmente, l'IRS esorta i datori di lavoro a depositare i loro moduli elettronicamente poiché utilizza meno risorse rispetto all'uso di posta ordinaria. Se segui questa strada, digitare il tuo modulo è inevitabile.
Se scegli di scrivere a mano i tuoi 1099 moduli, osserva la calligrafia. L'IRS raccomanda l'iscrizione a blocchi (non confondiamo una "L" per una "I") e incoraggia tutti a usare l'inchiostro nero. L'IRS utilizza macchine per leggere moduli 1099, quindi se la scrittura a mano è troppo sciatta, causerà errori.
Perché dovresti assumere 1099 lavoratori
Potresti essere in dubbio perché la tua azienda avrebbe scelto di assumere un lavoratore 1099 piuttosto che un dipendente in primo luogo. Nessuno è migliore dell'altro, ma 1099 lavoratori possono offrire determinati vantaggi alle aziende in espansione o alle operazioni stagionali.
Quando si scende, 1099 lavoratori finiscono per risparmiare un sacco di soldi alle aziende, motivo per cui l'IRS ha incrinato le aziende che classificano i loro dipendenti come appaltatori. Un'azienda non deve offrire agli appaltatori costosi benefici per la salute e non paga le tasse di disoccupazione, le imposte sui salari, il risarcimento dei lavoratori e la disabilità come per i dipendenti W-2. Inoltre, non devono pagare gli appaltatori per le ferie e non sono responsabili per il costo dei giorni di malattia e delle pensioni. Si stima che gli appaltatori possano salvare un'azienda intorno al 30 percento rispetto a un impiegato regolare.
Oltre a ciò, gli appaltatori offrono un valore migliore in quanto non sono soggetti a mandati minimi salariali o straordinari supplementari. Sai esattamente cosa stai pagando in anticipo, non importa quanto tempo impiega un progetto. Certo, non è molto etico pagare i tuoi appaltatori meno del minimo dello stato, soprattutto perché sono al corrente di ulteriori tasse.
1099 dipendenti non equivalgono solo al risparmio. Offrono flessibilità alle aziende e produttività immediata. In genere gli appaltatori professionisti indipendenti non hanno bisogno dello stesso tipo di formazione pratica dei dipendenti. Sono già i padroni della propria attività. Le aziende spesso scelgono di assumere gli appaltatori attraverso società di noleggio che rendono il reclutamento più facile che cacciare a testa un dipendente da solo. Riempire un ruolo è quasi istantaneo.
Le aziende scelgono anche di assumere gli appaltatori quando stanno testando le acque. Forse non sei sicuro se espandere o meno. Forse sei eccessivamente cauto quando assumi un dipendente a tempo pieno perché sei stato bruciato prima. Gli appaltatori sono a basso impegno e non hai l'obbligo di rinnovare il contratto una volta scaduto. Questo è ottimo per le aziende che vedono un'elevata domanda stagionale o si trovano a crescere rapidamente in un'industria volatile.
